ماهي المعايير الوصفيةاو النوعية لتصنيف مخاطر الائتمان لدى المصارف ؟

- نوع الصناعة

-المركزالتنافسي

-الخدمات التشغيلية

-حجم التدفقات النقدية

 شكرا علي دعوتك 

الاجابة بشيء من التفصيل :-

قياس المخاطر الائتمانية  .

ولأهمية إدارة المخاطر الائتمانية في البنوك سمحت لجنة باذل بثلاثة بدائل لقياس المخاطر الائتمانية  :-

1) الطريقة القياسية" الأسلوب المعياري " ويقصد بها أن يتم حساب المخاطر وفقا للتقييمات التي تجريها مؤسسات التقييم الخارجية ( هيئات دولية مثل Moody,s ) أو الهيئات المحلية المشابهة إن وجدت بشرط أن تكون معترف بها من قبل البنوك المركزية وهذا الأسلوب لا يصلح في الدول النامية .

2) التقييم الداخلي المتقدم للمخاطر باستخدام النماذج الإحصائية .

3) أسلوب التصنيف الداخلي Internal Rating Base Approach ( I R B ) وهذا النوع من التقييم هو الأنسب وهو محل الدراسة :-

وطبقا لهذا الأسلوب تقوم البنوك بتصنيف داخلي للقروض يعتمد على تقدير البنك لعملائه مع الأخذ في الاعتبار العناصر التالية لتحديد الجدارة الائتمانية التي تعنى قدرة العميل على استمرار نشاطه واستمرار التدفقات النقدية للمشروع  :-

( التحليل المالي – تحليل الصناعة – جودة البيانات المقدمة – التصنيف الداخلي )

 1)  التحليل المالي        AnalysisFinancial  

 للقوائم المالية لمدة ثلاث سنوات على الأقل من قبل المحللين الداخليين أو من خلال المؤسسات المتخصصة حيث تساعد النتائج التي يتم التوصل إليها في إعطاء نظرة عامه للظروف السائدة المحيطة بالعملاء( مع مراعاة إرشادات البنك المركزي المصري بالنسبة لمراقبي الحسابات القائمين بمراجعة القوائم المالية للعميل) بحيث يشمل التحليل ما يلي:-

·     مدى توازن الهيكل المالي للعميل مع مراعاة العلاقة بين إجمالي التسهيلات المصرح بها والمستخدم من البنك أو الجهاز المصرفي ككل وحقوق المساهمين للعميل

·         مؤشرات السيولة والربحية وكفاءة التشغيل للعميل .

·         التدفقات النقدية المتولدة من نشاط التشغيل ومدى كفايتها بالإضافة إلى مصادر السداد الأخرى.

2) تحليل الصناعة   :

-   السوق واهم المنافسين والموردين وحصة المؤسسة في السوق.

-   تحليل للسلع والخدمات التي يتعامل بها العميل وحساسيتها للعرض والطلب والتلف والتقادم .....الخ.

-   تحليل لمركز العميل في السوق وحجمه واتجاهات نمو حصته في السوق الذي يتعامل فيه العميل .

-   أهم المنافسين والمزايا التي يتمتع بها العميل والتي تؤثر على احتفاظه بحصته أو زيادتها .

-   تحليل اثر العوامل الاقتصادية والاجتماعية والتشريعية والسياسية على نشاط العمل.

-   تحليل لمخاطر السوق التي يتعرض لها العميل في نشاطه .

3) جودة البيانات المالية المقدمة :-

أ )  بيانات  الاستعلامات الحديثة والزيارات الميدانية عن العملاء:-

·         توضيح نوع الإدارة وهيكل الملكية وهل يعتمد العميل في إدارته لأعماله على نفسه أو يوجد لديه جهاز أداري وتسويقي محترف .

·     يتعين ذكر المؤهلات العلمية ومدة الخبرة لكل منهم وهل يتمتع الجهاز الإداري باستقرار أم دائم التغيير ؟ مع توضيح الكوادر الفنية وخبرتها  

·     استراتيجية الإدارة والخطط المستقبلية ووسائل تحقيقها وميكانيكية تشغيل دورة راس المال العامل وعما إذا كانت الإدارة تتعامل مع المستهلك النهائي مباشرة أو عن طريق الوسطاء

·     السمعة والبيانات المالية والغرض من التسهيل والالتزامات الأخرى التي يتعين على العميل الوفاء بها , كما يجب الأخذ في الاعتبار المخاطر المتعلقة بالبلد وذلك لدى إعطاء درجات التصنيف بالنسبة للقروض الخارجية.

ب) البيان المجمع عن العميل والأطراف المرتبطة موضحا به ما يلي :

·     وجود سابق تعامل العميل مع البنوك من عدمه وإذا كان هناك تعاملات يتم التعرف على أنواع التسهيلات التي يتمتع بها لدى البنوك الأخرى والضمانات المقدمة مقابل الحصول عليها ويوضح أيضا عدد البنوك المتعامل معها .

·     وجود تسويات مع البنوك المتعامل معها ومدى التزام العميل وانتظامه بشروط التسويات المبرمة مع البنك أو البنوك الأخرى إن وجدت سواء تعديل قيم أو شروط السداد .

·     وجود إجراءات حظر من عدمه بسبب الإجراءات القانونية المتخذة من قبل البنك أو البنوك الأخرى ضد العميل أو إحالة العميل إلى جهات التحقيق أو اتخاذ العميل للإجراءات القانونية ضد البنك .

·     مدى انتظام مجموعة العملاء ذوى الأطراف المرتبطة في سداد التزاماتهم قبل البنك وكذا انتظام تعاملاتهم مع البنوك الأخرى من واقع الاستعلامات والبيان المجمع لهم الصادر من البنك المركزي المصري .

ج) تحليل لحركة معاملات العميل مع البنك على أن تتضمن ما يلي :-

·         حركة حسابات العميل مع البنك خلال فترة التعامل السابقة .

·     مدى نشاط حركة الإيداع والسحب من البضائع المقدمة كضمان ومدى تجاوز البضائع المرتهنة للفترة التخزينيه لها واحتمال تلفها أو تقادمها وضعف إمكانيات تصريفها.

·          مدى نشاط حركة الكمبيالات المقدمة كضمان ونسبة المسترد منها سواء بالبروتستو أو كطلب العميل.

4) التصنيف الداخلي    :-                

وفى ضوء تقيم العناصر السابقة يتم تحديد درجة الجدارة الائتمانية للعميل ( Obligor  Risk  Rate / ORR ) عند المنح أو الزيادة أو التجديد على أساس ربع سنوي وعند تكوين المخصص بعشر فئات كحد آدني

 المعايير الوصفية ( النوعية ) لتصنيف مخاطر الائتمان لدى المصارف

الصناعة التي تعمل فيها الشركة

المركز التنافسي

الاداء التشغيلي

التدفق النقدي