أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
اتفق مع السادة بالاضافة الى :
حجم الضمان المقدم
حجم النشاط للعميل
سمعة العميل فى السوق
يمكن اتباع ما يلى لتحديد سقف الائتمان للعميل:
- دراسة اوضاع العميل وقدرتة على السداد قبل التعاقد معه
- الحصول على ضمانات سهله التسييل مقابل البضائع المسلمة للعميل في حاله البيع الاجل .
- تحديد حدى اقضي لمديونية العميل وفق اجمالي المديونيات مهما كان حجم العميل وقررته على الدفع تجنباً للمخاطر المستقبلية مع متغيرات السوق .
- اعداد دراسات دورية على ارصدة العملاء واعمار الديون .
- المتابعه الدورية للسداد والمطابقة الدورية المنتظمة مع حسابات العميل .
- عدم التأخر في اقامة الدعاوى القضائية ضد العملاء المتوقفين عن السداد او المتعثرين حتى لا تسقط الحقوق بالتقادم .
- ايقاف التوريد للعميل لو تجاوزت مديونيته حد معين حتى يتم الانتظام في السداد والتحصيل .
- تحفيز مسئولي التحصيل لارصدة العملاء لسرعة متابعة السداد والتحصيل .
- فتح اسواق جديدة يجنب الشركة التركيز مع عملاء محددين مما يترتب عليه ارتفاع حجم المديونية وزيادة المخاطر المستقبلية للعميل
- التأمين على ارصدة العملاء ضد الوفاة او التعثر وهو نظام تأمينى متاح الان في السوق .
- ادراج في عقد الاتفاق مع العميل حق الشركة في التنازل عن المديونية لشركات التحصيل او التأمين او البنوك وغيرهم دون اى قيد او شرط من العميل .
- تحديد ضوابط بسقف محدد لقيمة دين العميل وفق نسب محددة لقيمة الميونية الى اجمالى الديون والى حجم راس المال المستثمر
- كما يجب اعداد برنامج منتظم لمتابعة ارصدة العملاء على النحو التالي :
المدينون :
1-التحقق من إن فواتير المدينين تخص عمليات مبيعات سليمة ( بناء على مذكرات إخراج مخازن وأذون استلام ).
2-فحص جميع الجوانب لعينة من عمليات البيع ومراجعة حركة القيد بحسابات العملاء والتأكد من أنها تمت بناء على فواتير مبيعات صحيحة.
3-التأكد من وجود دراسة مسبقة لأوضاع العملاء المالية الذين يمنحون تسهيلات في السداد وضرورة توفر الضمانات.
4-مراجعة مستنديه للتحصيلات عن طريق الشيكات من خلال كشوف حساب البنك وربطها بالفواتير المترتبة على المديونية
5-فحص عينة من المرتجعات وإشعارات الإضافة والتأكد من وجود مذكرات إدخال للمخازن بالبضائع المرتجعة وتسجيل الدخول بالبوابة
6- التأكد من إرسال مصادقات للعملاء لمطابقة أرصدتهم.
7- مراجعة الديون التي أعدمت والموافقات النظامية الخاصة بها.
8- الاطلاع على ملفات الدعاوى القضائية المتعلقة بالمتأخرات وربطها بالديون المعدومة
9-الحصول على كشف تحليل أعمار الديون مع ربطها بتسهيلات السداد لعملاء الائتمان ومخصص الديون المشكوك في تحصيلها
10-مراجعة سلف العاملين والتأكد من الالتزام بالتعليمات الناظمة لها ومدى صحة إثباتها بالقوائم المالية.
11- التأكد من صحة عرض حسابات المدينين في القوائم المالية والمبيعات في قائمة نتائج الإعمال.
12-مراجعة بعض ارصدة العملاء وفق الحركة خلال العام لبيان هل تم اثبات عمليات غير حقيقية لحدوث حركة على الحساب بغرض عدم ظهور حساب العميل ضمن الارصدة المتوقفة عن السداد وفق برنامج اعمار الديون .
13- الاطلاع على حركة ارصدة العملاء للتأكد من عدم اجراء نقل بعض ارصدة العملاء المتوقفين عن السداد باسم عملاء اخرين منتظمين في السداد او باسم عملاء جدد بغرض اخفاء بعض العملاء المتعثرين لعدم تكوين مخصص مشكوك في تحصيلها لهؤلاء العملاء .
14- مراجعة مدى كفاية مخصص الديون المشكوك في تحصيلها لمقابلة ارصدة العملاء المتعثرين عن السداد .
15- الاطلاع على التعقيب على مصادقات العملاء وبيان الفروق بين الارصدة الواردة من العملاء وارصدة العملاء لدى الشركة والانحرافات بينهم واسبابها .
16- مراجعة الخصم الممنوح للعملاء عند السداد وسلطة الاعتماد .
17- مراجعة الارصدة الشاذة عن طبيعتها واسباب ذلك الانحراف عن طبيعة الحساب .
18- مراجعة مدى قيام الشركة باجراء مقاصة بين ارصدة العملاء المدينة مع ارصتهم الدائن لبيان هل يتم اثبات كل حساب وفق طبيعته ام لا .
19- قياس معدل دوران ارصدة المدينون خلال العام ومتوسط ارصدة المدينون .
20- الاطلاع على المطابقات التى تم اجراءها على ارصدة حسابات العملاء خلال الفترة محل الفحص .
دراسة حالة العميل من حيث حجم قدرته على السداد من خلال المؤشرات والنسب المالية مثلا نسب السيولة ...
سوال شركات التأمين
سوال الشركات الاخري
حجم الضمان
سمعة العميل
حجم نشاط العميل
أرصدة العميل
................................
الموقع
البئيه
راس المال
الطبقات الاجتماعيه من منظور اقتصادي
