ما الفرق بين الاعتمادات وخطابات الضمان بالنسبة للبنك؟

شكرا لدعوتك الكريمة 

كلا النوعين يطلق عليهما التسهيلات الغير مباشرة أو التسهيلات الغير نقدية وعذرا لطول الاجابة وانما لاغراض تبادل المعرفة .

التسهيلات الغير نقدية:-

·        هذه التسهيلات لاتتيح للعميل الحصول من البنك على النقود وانما هى عبارة عن تعهدات من البنك بالسداد للمستفيد بأن يدفع مبلغ لايتجاوز حد معين لغرض معين وقبل حلول الاجل المحدد فى حالة خطابات الضمان وفى حالة الاعتمادات المستندية مقابل تقديم مستندات الشحن فى المواعيد المحددة وبشروط السداد المتفق عليهاوتنقسم هذه التسهيلات الى :-

  1 . تسهيلات خطابات ضمان :-

·     تسهيلات خطابات الضمان قد تكون محلية عن عمليات مقاولات أو توريدات وقد تكون خطابات ضمان خارجية تصدر لصالح جهات خارجية لعملاء مقيمين أو غير مقيمين بالدولة وذلك عن عمليات وتعاقدات تتم بينهما.

·         تعريف خطاب الضمان :-

·         هو تعهد مكتوب من بنك بناء على طلب عميلة لصالح شخص أخر طبيعي أ و اعتباري بدفع مبلغ معين عند أول طلب خلال فترة زمنية معينة وتنقسم إلى:  

1/1خطابات الضمان الابتدائية :_

خاصة بالعطاءات التي تقدم للمصالح الحكومية والهيئات الأخرى وينتهي الغرض من خطاب الضمان  الابتدائي :-

·         بعدم رسو المناقصة أو المزايدة على العميل.

·         رسو المناقصة أو المزايدة وتقديمه للتأمين النهائي.

·         إذا رست المناقصة أو المزايدة على العميل ورفض التوقيع على العقد كان للجهة المستفيدة الحق في  مصادرة قيمة خطاب الضمان .

·         غالبا ما تكون مدة صلاحية الخطاب ثلاثة شهور من تاريخ المناقصة .

1/2خطابات الضمان النهائية :-

·         في حالة رسو العطاء على العميل فانه يتعين عليه أن يقدم للجهة صاحبة العطاء خطاب ضمان نهائي لحسن تنفيذ العقود المبرمة معها .

·     والغرض من هذا الضمان هو الاطمئنان إلى حسن تنفيذ العملية ومطابقتها لشروط العقد ومن اجل ذلك يتعين أن تستمر صلاحيته حتى تنتهي تنفذ العملية أو توريد البضاعة .

وخطابات الضمان النهائية نوعان :-

الأول : خطاب ضمان حسن تنفيذ متناقص القيمة :

وهذا النوع من خطابات الضمان النهائية يتم تخفيض قيمته بنسبة قيمة العمليات المنفذة وينتهي صلاحية هذا الخطاب بتحقيق أمرين :-

·         تنفيذ المقاول لجميع الأعمال المسندة والصادر عنها خطابات الضمان .

·         حلول التاريخ المحدد لانتهاء صلاحيته وعدم تلقى البنك طلب أو إخطار تجديده.

الثاني: خطاب ضمان ثابت القيمة :

·         هو خطاب ضمان يصدر بقيمه محدده تظل سارية طوال مدة الضمان ولا علاقة له بالأعمال المنفذة وفى حالة مصادرته يصادر بكامل القيمة المحددة في الخطاب .

1/3خطابات ضمان الدفعة المقدمة :

·     العملية التي يقوم بتنفيذها المقاول أو المورد تحتاج إلى أموال كثيرة لا تتناسب مع قدرته لذلك فان الجهة المستفيدة تدفع له مبلغا مقدما حتى يستطيع تمويل العملية التي تعاقد بشأنها 000 وفى مقابل ذلك تطلب الجهة من المقاول خطاب ضمان عن الدفعة التي أخذها مقدما حتى تضمن استردادها في حالة عدم تمكنه من إتمام العمل الموكل إليه وتطلب   البنوك في هذه الحالة تنازل العملاء لصالحها عن العملية الصادر بشأنها خطاب الضمان حتى تضمن وصول الدفعات المقدمة إليها لتراقب أوجه صرفها و لضمان قيام العميل باستخدامها  في العملية المتعلقة بها و متابعة تخفيض خطاب الضمان حسب تقدم سير العمل .

·     خطابات الضمان الخارجية :

·وتدرس بشأنها بيانات كافية عن التعاقدات موضوع خطابات الضمان واهم شروطها وإذا كانت خطابات الضمان الخارجية تخص استحقاقات اجله عن عمليات استيراد تجهيزات وأصول رأسمالية يستوفى بشأنها بيانات مماثله لتلك التى تستوفى لدراسة تسهيلات لفتح اعتمادات استيراد المخصصه للسلع الاستثمارية .

·     تسهيلات اعتمادات مستنديه:-

·     تسهيلات اعتمادات مستنديه " استيراد/ تصدير" وهى تستخدم لاستيراد سلع أو خامات لتمويل الإنفاق الجاري أو لاستيراد آلات وعدد استثمارية ويستخدم أيضا في حالة تصدير سلع وخامات للخارج .

*الاعتماد المستندى :-

·         هو أداة مصرفية دولية لتمويل تعاقدات ذات طبيعة تجارية بين مستورد داخلي وجهه مستفيدة بالخارج

*أطراف الاعتماد المستندى :

- مستورد/طالب فاتح الاعتماد /المشترى   

-   مصدر /المستفيد من الاعتماد /البائع

- البنك فاتح الاعتماد    

-     البنك الخارجي / المراسل القائم بتبليغ أو تعزيز أو تداول الاعتماد.

*أنواع الاعتمادات المستندية :_

(ا) اعتماد مستندي قابل للإلغاء :-

·  هذا الاعتماد يحق لأي طرف من أطراف الاعتماد إلغائه أو تعديل شروطه في آي وقت يشاء وبدون موافقة مسبقة من الأطراف الأخرى لذلك فهو لا يوفر الضمانات الكافية ويندر استخدامه في التطبيق العملي.

·  هذا الاعتماد لايمكن لآي طرف من أطرافه إلغائه أو تعديل شروطه إلا بعد موافقة جميع الأطراف لذلك فهو نوع شائع الاستخدام في تمويل العمليات التجارية الدولية لما له من ثقة وضمانات عالية ودرجة ضئيلة من المخاطر .

(ج) اعتماد غير قابل للإلغاء وغير ومعزز :

·البنك مبلغ هذا النوع من الاعتماد يقوم بدور الوسيط ولم يقم بإضافة تعززه للاعتماد .

(د) اعتماد غير قابل للإلغاء ومعزز :

·   البنك مبلغ هذا الاعتماد يقوم بإضافة تعزيزه للاعتماد وهو يعنى تقديم ضمانات إضافية للمستفيد بأن  يدفع له فور تقديم مستندات الشحن أو الالتزام بدفع الكمبيالات المرتبطة بالمستندات في مواعيد استحقاقها .

*الاعتماد المحلى :

·  هو الاعتماد الذي ينفذ داخل دولة واحدة بمعنى أن جميع أطرافه في ذات الدولة فهو أداة لتمويل التجارة الداخلية .

تسهيلات لفتح اعتمادات مستندية :-

·يدرس هذا التسهيل وفقا لطبيعة عملـيات الاستيراد المطلوب من اجلها التسهيل ونـوع السلع المستوردة ( جارية أو استثمارية )على النحو التالي :-

(1)تسهيلات اعتمادات/ استيراد

(أ) استيراد" مستلزمات سلعية لازمة للنشاط الجاري "

تحدد القيمة المناسبة للتسهيل من واقع دراسة الأرقام التقديرية لدورة النشاط المقبلة والتي تتضمن قيمة الخامات والمستلزمات التى سيتم استيرادها كما يدرس كيفية سداد الالتزامات الناشئة عنها ( نقدا أو خصما على التسهيل السحب على المكشوف أو خصما على تسهيل بضمان بضائع ).

(ب) اعتمادات لاستيراد سلع استثمارية :-

يتعين دراسة الغرض من هذه الاعتمادات ومدى تمشى السلع التى ستستورد في نطاق تلك الاعتمادات مع طبيعة نشاط العملاء وذلك قبل اتخاذ قرار فتح الاعتمادات .

(2) تسهيلات لتمويل عمليات التصدير :-

المعيار الاساسى لهذا النوع من التسهيلات هو خبرة العميل في مجال التصدير ومدى انتظامه في تنفيذ عمليات تصدير سابقة وإذا كان العميل من عملاء البنك القدامى يدرس بيان عن الاعتمادات التى فتحت لصالحهم خلال العام السابق وما تم تنفيذه منها وكذلك مستندات الشحن التى قدمت برسم الضمان أو برسم التحصيل وما تم تحصيله منها ..... كما يجب أن يأخذ في الاعتبار ما يلي :-

·         مدى استقرار أو تذبذب سعر العملة المبرم بها عقود التصدير .

·     الشروط الأساسية لعقود التصدير خاصة من ناحية صافى قيمة العقود بعد خصم الاستقطاعات المختلفة إن وجدت وبرنامج الشحن والسداد وجزاءات التأخير إن وجدت .

·         يجب أن يأخذ في الاعتبار عند تقدير المخاطر الائتمانية الموقف السياسي القائم مع الدول المستوردة ومدى احتمالات تأثيره ( سلبيا ) على تنفيذ هذه العقود .

ملحوظة :-

يجب الربط بن تسهيلات الاعتمادات المستندية والتسهيلات النقدية او الحسابات الجارية الدائنة للعملاء بحيث يتم التحقق من إمكانية خصم الالتزامات الناشئة عن تلك الاعتمادات على الحساب الدائن أو المدين وعدم فتح اعتمادات جديدة ألا بعد سماح تلك الحسابات بالخصم.

شاكر الدعوة

بالنسبة للبنك كلاهما تسهيلات مقدمة للعميل

و لكن أتوقع أن العمولة في الاعتمادات أكبر من الخطابات ............................

بالنسبة للبنك لا يوجد فرق كبير بين الاعتماد وخطاب الضمان كلاهما يسمى تسهيلات بنكية ولكن الاعتماد عادة يدفع للمستفيد على مراحل عند تقديم الفانورة التجارية ومراجعتها من قبل البنك حسب شروط الاعتماد وبعدها يقوم البنك بخصم القيمة من حساب العميل والسداد للمستفيد فى حالة عدم وجود خلاف بين المستندات المقدمة للبنك وشروط الاعتماد .

اما خطاب الضمان توجد له اشكال مختلفة مثل خطاب ضمان ابتدائى او دفعة مقدمة او نهائى وكلها تقريبا واحدة ومعناها تعهد كتابى يتعهد بموجبة البنك بان يدفع للمستفيد قيمة خطاب الضمان بمجرد اخطار كتابيا بذلك وبدون ابداء الاسباب ويسمى تسييل خطاب الضمان وذلك خلال فترة سؤيان الضمان 

الأعتمادات مؤكد سيتم سدادها و خطابات الضمان أحتمال ، لذلك تكون مخصصات الأعتمادات أعلى كثيرا نسبيا من خطابات الضمان

الاعتماد المستندي:

هو عبارة عن تعهد من البنك بفتح إعتماد لصالح شخص آخر بناءً علي طلب أحد عملائه بضمان مستندات تمثل بضاعه منقوله أو معده للنقل " أي أن البنك وسيط بين المستورد والمصدرلضمان حق الطرفين. وهومستخدم في شركات الاستيراد والتصدير او العقود الخارجية

اما خطاب الضمان:

فهو وثيقة اوكتاب يصدرها البنك بناءً علي أحد عملائه يتعهد بمقتضاه بدفع قيمته لحساب المستفيد من خطاب الضمان في حالة المطالبة بسداد قيمته بشرط أن يكون خلال مدة سريانه وفي حدود المبلغ المصدر به وفي نفس الغرض المصدر من أجله.وهو يستخدم في شركات المقاولات العامة

اتفق مع اجابه الاستاذ رمضان والاستاذ جورج .......

شكرا جميلا استاذ/ عبدالفتاح اجابة رائعة  ،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،،

شاكر للدعوة

شكرا للدعوة ............................ اتفق مع اجابة السيد عبدالفتاح حسن

اتفق مع اجابات الخبراء والاساتذة الافاضل المذكورة اعلاه

أعزز ما جاء برد السيد / عبد الفتاح حسن ، القيمه والشامله.

الاعتمادات المستندية هى اعتمادات لاستيراد مكونات ومستلزمات الانتاج الخاصة للمصانع وذلك للعمل على توفير جميع احتياجات الانتاج اما خطابات الضمان فتنقسم الللى ابتدائى ونهائى ودفعة مقدمة وهى للدخول فى مناقاصات توريد الاجهزة الكهربائية او منتجات تامة الصنع وذلك لتأمين النقدى أو تأمين خدمات صيانة ما بعد البيع أو لتأمين توريد البضاعة المطلوبة