أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
أهداف قائمة التدفقات النقديةتساعد المستثمرين والدائنين والبنوك في:-
§ تقييم مقدرة المنشأة على توليد تدفقات نقدية موجبة في المستقبل .
§ تقييم مقدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها ومقدرتها على توزيع أرباح والحاجة إلى تمويل خارجي .
§ الرد على العديد من الأسئلة :-
1. من أين أتت النقدية خلال الفترة ؟-
2. فيما استخدمت النقدية خلال الفترة ؟
3. ما هو مقدار التغير في النقدية خلال الفترة ؟
4. توضح كيف يكون من الممكن أن تبين المنشأة صافى خسارة ويكون بامكانها في نفس الوقت القيام بإنفاق استثماري ضخم ؟
§تساعد الإدارة في ما إذا كانت هناك حاجة لتمويل قصير الآجل لسداد الخصوم المتداولة أو لزيادة أو تخفيض توزيعات الإرباح والتخطيط لاحتياجات الاستثمار والتمويل.
فوائد قائمة التدفقات النقدية :
§ أصبحت قائمة التدفقات النقدية أحد القوائم الإلزامية بالنسبة للمنشآت الاقتصادية بجانب قائمة الدخل وقائمة المركز المالي وقد حلت هذه القائمة محل قائمة المصادر والاستخدامات لما لها من أهمية كبيرة فقائمة المصادر والاستخدامات تبين التغيرات في بنود المركز المالي ويتم تحديد الزيادة والنقص عن طريق مقارنة أرصدة بنود قائمة المركز المالي في نهاية السنة المالية الحالية مع أرصدة بنود قائمة المركز المالي في نهاية السنة المالية السابقة وهذا المفهوم لا يوفر معلومات عن السيولة فقد يكون راس المال العامل موجة بدرجة كبيرة إلى المخزون وحسابات العملاء وأوراق القبض ومعدل الدوران منخفض وهذا لا تظهره هذه القائمة ،
§ فقائمة التدفقات النقدية في هذه الحالة تبين النقص الهام في السيولة من خلال التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل 0
