عند صرف أجرة نقل مواد بوثيقة موقعة من امين المستودع بالإستلام وبعد التدقيق تبين ان هناك تقرير من الرقابة الداخلية بالشركة على الوثيقة لسبب ما وعدم صرفها، ماهي الإجراءات المتبعة؟

التحقق أولا من دخول الكميات للمخازن فإذا دخلت يتم صرفها طالما تم النقل أما ذا لم تنقل ولم تدخل المخزن اذا لايتم الصرف

طالما لم يتم صرف اجرة النقل لسبب ما وبما أن تقرير الرقابة الداخلية جاء عقب اتمام عملية التوقيع من قبل امين المستودع على وثيقة النقل ...اذن الامر يدل على وجود رقابة لاحقة للعمليات ولايوجد رقابة سابقه في المنشاءة ...وبالتالي لابد من وجود رقابة سابقة للعمليات التي تتم داخل المنشاءة وهي اهم من الرقابة اللاحقة ...وفي مثل هذه الحالة لايتم عمل اي معالجة محاسبية نظراً لعدم صرف المبلغ .....وشكراً

اولا عدم صرف اجرة النقل الا بعد مراجعة

1-اذن استلام البضاعة من امين المستودع بعد توقيعه على الاستلام

2- مراجعة امر الشراء للبضاعة 

3-مراجعة مواصفات البضاعة  من حيث النوع وتاريخ الصلاحية والحجم وخلافه

4-مراجعة الرقابة الداخلية لمعرفة اسباب عدم الصرف