أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
من حيث الحصول على المال فى كلتا الحالتين .
القيود المحاسبية في تعاملات مقاول الباطن مع الشركة من حيث الحصول على المال
1- في البداية يقوم مقاول الباطن بطلب دفعة مقدمة من الشركة يكون القيد كالتالي عند دفع الدفعة المقدمة
من ح/ دفعات مقدمة مدفوعه - مقاول باطن .......
الى ح/ النقدية بالبنك
2- عند استيفاء جزء من اعمال مقاول الباطن و تقديمة مستخلص اعمال يكون القيد كالتالي
من ح/ مصاريف عمليات المشروع .......- اعمال مقاولي باطن
الى مذكورين
ح/ دفعات مقدمة مدفوعه - مقاول باطن ...... (يتم تخفيض جزء من الدفعه المقدمة بناء على نسبة الاتمام من اجمالي اعمال مقاول الباطن)
ح/ تأمين اعمال مقاولي باطن - مقاول باطن ........(يتم احتجاز جزء من قيمة المستخلص كضمان لحسن تنفيذ الاعمال المؤداه بواسطة مقاول الباطن)
ح/ مقاولي باطن - مقاول باطن .......(بالفرق)
3- عند سداد اموال لمقاول الباطن يكون القيد كالتالي
من ح/ مقاولي باطن - مقاول باطن .....
الى ح/ النقدية بالبنك
4- بعد مرور فترة زمنية معينة و التأكد من جودة و حسن تنفيذ الاعمال المؤداه بواسطة مقاول الباطن يتم سداد قيمة الجزء المحتجز كتأمين اعمال ويكون القيد كالتالي
من ح/ تأمين اعمال مقاولي باطن - مقاول باطن ........
الى ح/ النقدية بالبنك
القيود المحاسبية في تعاملات الشركة مع المالك
1- عند طلب الحصول على دفعة مقدمة من المالك يقوم المالك بطلب خطاب ضمان للدفعة المقدمة ويكون القيد
من مذكورين
ح/ غطاء خطاب ضمان دفعة مقدمة
ح/مصاريف عمليات المشروع .....-مصروفات و عمولات بنكية
الى ح/ النقدية بالبنك
2- عند استلام الدفعة المقدمة من المالك يتم عمل القيد التالي
من ح/ النقدية بالبنك
الى ح/ دفعات مقدمة مستلمة - العميل .......
3- عند استيفاء جزء من الاعمال و تقديم الشركة مستخلص للمالك لاثبات ما تم من اعمال يكون القيد
من مذكورين
ح/ دفعات مقدمة مستلمه - العميل ...... (يتم تخفيض جزء من الدفعه المقدمة بناء على نسبة الاتمام من اجمالي اعمال الشركة)
ح/ تأمين اعمال - العميل ........(يتم احتجاز جزء من قيمة المستخلص كضمان لحسن تنفيذ الاعمال المؤداه بواسطة الشركة)
ح/ العملاء - العميل .......(بالفرق)
الى ح/ ايراد عمليات المشروع .......
4- عند تحصيل اموال من العميل يكون القيد
من ح/ النقدية بالبنك
الى ح/ العملاء - العميل ......
5- عند رد خطاب ضمان الدفعة المقدمة
من ح/ النقدية بالبنك
الى ح/ غطاء خطاب ضمان دفعة مقدمة
6- بعد مرور فترة زمنية معينة وبعد تأكد المالك من جودة و حسن تنفيذ الاعمال المؤداه بواسطة الشركة يتم تحصيل الجزء المحتجز كتأمين اعمال ويكون القيد
من ح/ النقدية بالبنك
الى ح/ تأمين اعمال - العميل .......
اول قيد الحصول على دفعة مقدمة من المالك
من ح البنك او الخزينة او شيكات تحت التحصيل
الى ح دفعات مقدمة من المالك
تنفيذ بعض الاعمال وعمل مستخلص جاري وتقديمة لللمالك او الجهه المشرفة على التنفيذ
من مذكورين
من ح العملاء ( المالك )
من ح دفعات مقدمة ( خصم نسبة من المستخلص لتصفية الدفعة المقدمة )
من ح ضرائب مدينة
الى ح ايرادات مستخلص
قيد قبض من المالك
من ح البنك او الشيكات او الخزينة
الى ح العملاء ( المالك )
قامت الشركة باسناد بعض الاعمال لمقاول من الباطن ( اصبحت الشركة المالك )
قامت الشركة بدفع دفعة مقدمة لمقاول الباطن
من ح دفعات مقدمة لمقاول الباطن
الى ح البنك او الشيكات او الخزينة
نفذ مقاول الباطن بعض الاعمال وقدم مستخلص جاري وتم اعتماده
من ح جاري مصروفات العمليات
الى مذكورين
الى ح جاري مقاولى الباطن ( قيمة الصافى من المستخلص )
الى ح دفعات مقدمة لمقاول البطن ( خصم نسبة من المستخلص اتصفية الدفعة المقدمة للمقاول )
الى ح تامين اعمال مقاول الباطن
الى ح ضرائب دائنة
قيد سداد لمقاول الباطن بمستحقاته
من ح جاري مقاولي الباطن
الى ح البنك او الخزينة طريقة السداد
شكرا للدعوة الكريمة
اتفق مع اجابات السادة الزملاء
اتفق مع الاجابة الرائعةمن الاستاذ الرائع / احمد محمد ....وشكراً على الدعوه
تابع مدونة محاسب مقاولات محترف
نرجو التوضيح
