أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
الاخوة الافاضل خلال العام السابق تم قيد الايجار مستحق على المؤسسة بمبلغ مليون ونصف وتم اقفال الحسابات وترحيل المبلغ مستحق الى السنة الجديده وصارت مفاوضات مع مالك العقار من اجل تخفيض مبلغ الايجار فتم تخفيض المبلغ الى مليون ريال فما الطريقه لمعالجة فرق العام السابق حيث وان العمليات الحسابيه كلها في برنامج محاسبي
طالما والمبلغ المحمل على السنه السابقه كمصروف ايجار مستحق هو 1500000 ريال وان ماتم دفعه فعلا في السنه الجديده هو 1000000ريال فأن الفارق يتم معالجته محاسبيا كالتالي :-
500000 من ح/ مصروف الايجار المستحق
500000 الى ح/ الايرادات - ايرادات عرضيه
اثبات تسويه فارق مبلغ مصروف الايجار المستحق كخصم غير مدفوع .. وشكرا
القيد كان ( من ح مصروف ايجار ) الي ح مصروفات مستحقه ايجارات
عند السداد والتسويه
من ح مصروفات مستحقه 1.500.000 الي مذكورين ح البنك 1.000.000 والي ح مصروف ايجار 500.000
يتم معالجة للمبلغ المدفوع مرة واحدة في حساب ايجار مستحق
من حـ/ايجارات مستحقة
الي حـ/البنك
يتم تخفيض المصاريف بمقدار الفرق ولكن علي 12 شهر 500000/12=41666.66 شهريا
شهر يناير مثلا
من حـ/ايجارت مستحقة
الي حـ/مصروف ايجار
احنا بنينا استحقاق ب 1500000جنيه .. القيد كان بيقول
1500000 من ح / الايجارات
1500000 إلى ح / مصروف مستحقة - استحقاق ايجارات
فى حالة السداد .. القيد هيقول
1500000 من ح / مصروفات مستحقة - استحقاق ايجارات
ألى مذكوريين /
1000000 من ح / البنك
500000 إلى ح / ايرادات او ايجارات - اثبات تخفيض المصروف او ترحيل الفرق كايراد فى السنة الجديدة
50000 من ح/مصروفات ايجار مستحقة
50000 الى ح / الايرادات العرضية
فى حالة انه تم اقفال العام السابق وتم اصدار القوائم المالية بشكل نهائى وتم رفعها على موقع الزكاة والدخل ، فتتم المعالجة فى السنة الحالية من خلال زيادة ارباح العام السابق بقيد فى اول السنة لان المعالجة عبارة عن تخفيض مصروف تم تحميله على العام السابق وبالتالى اثر المعالجة هو زيادة ربحية العام السابق وليس العام الحالى ، وبناءً عليه يتم تسجيل قيد المعالجة بالفرق 500 الف ريال كالاتى
من ح / مصروف ايجار مستحق
الى ح/ ارباح مبقاة Retained Earniing
اما اذا لم يتم اصدار القوائم المالية بشكل نهائى او لم يتم رفع القوائم المالية والاقرار الضريبى فيتم المعالجة فى السابق طالما انها لم يتم اغلاقها بشكل نهائى ، وذلك من خلال عمل قيد عكسى لقيد التحميل
اعتقد ان السؤال ليس صحيحا حيث أن العملة المستخدمة فى السوال الريال وغالبا الايجارات هنا مقدما ؟؟؟؟ نامل التوضيح
