ذهبت الي الاستاذ حريص المحاسب بالشركة المصرية العالمية لانتاج ابر الخياطة فوجدتة يقوم بعمل مايسمي ب مذكرة تسوية حساب البنك في رأيك ماالهدف من اعدادها؟

الهدف من إعداد مذكرة تسوية البنك هو تحليل وإيجاد الإختلاف بين الرصيد الظاهر في كشف حساب البنك وبين الرصيد الظاهر في سجلات المنشأة متمثل في ح / البنك للتوصل إلي الرصيد الصحيح في الطرفين.

تتم مقارنة رصيد حساب البنك كما يظهر بدفاتر المنشأة وتتم هذه المقارنة في الغالب شهريا عند وصول كشف الحساب من البنك

ببساطه لما اظبط حسابات البنك و الصندوق بالشركه عندى مؤكد ان باقى الحسابات ستظبط لان معظمها لها علاقه بالبنك او الصندوق فى الغالب .. مع العلم ان التسوية البنكية تأتي بعد المقارنة بين كشف البنك وسجل البنوك واكتشاف الاخطاء ومهمتها الاساسية هو الحفاظ على السيولة المالية لدى البنوك ومراقبتها .. ولكن ما الهدف من تحديد شركة بعينها في سؤالك تحديداً منتجة لابر الخياطة !!! لا ادري..

هي ببساطه تعتبر المقارنه بين حساب البنك في الشركه و حساب الشركه في البنك 

و القاعده بتقول ان من النادر المطابقه الرصيد مع الاثنين

ليه؟ لان في حسابات بتعملها الشركه و البنك لسه ما سجلهش و العكس

ببساطه مذكره تسويه البنك 

رصيد البنك من واقع كشف الحساب 

هضيف كل الي البنك حسبه و انا ما حسبتوش(م بنكيه -فوائد مدينه و دائنه -عمولات بنكيه ..............)

و هنقص كا الي انا حسبه و البنك ما حسبوش(شيكات مسحوبه علي البنك و لسه ما خصمهاش - نقديه بالضريق -شيكات مرنده..........)

تهدف مذكرة تسويه البنك بايجاد الاختلافات بين حسابات البنك لدى الشركه وحسابات الشركه لدى البنك والعمل على تسويتها وتصحيحها بموجب القيود المحاسبية اللازمه لكي يتم اظهار حساب البنك بصوره سليمه في الميزانية العموميه.

يعتبر البنك بالنسبه للشركه مؤسسه تحتفظ باموال تلك الشركه لديها ويقوم البنك بادخل بعض الوظائف التي تطلبها منه الشركه ويقوم بخصم مقابلها مباشرة من النقود التي لديه ، ويسجل محاسب الشركه لديه حركة هذه النقود حسب طلبات الشركه من البنك 

ومن ثم تعتبر مذكرة التسويه بمثابة وسيلة رقابه للشركه علي صحة تصرف البنك في النقود وايضا ومستند لتسوية الاختلافات في الارصده بين حسابات البنك وحسابات الشركه الناتجه عن التصرفات النقديه التي يقتطعها البنك بسببب الخدمات التي يؤديها للشركه

الهدف من مذكرة التسوية البنكية

1- معرفة رصيد النقد المتارح بنهاية كل شهر .

2- معرفة الشيكات والمعاملات المرصدة دفتريا إلا انها لم تقدم فعلياً للبنك .

3- التحقق من صحة رصيد البنك الدفترى و مطابقته للرصيد الفعلى .

معرفة الفرق بين الرصيد الدفترى والرصيد في كشف حساب البنك وبعد ذلك عمل القيود اللازمة لتسوية الرصيد الدفترى ليصبح مثل رصيد كشف البنك ويتم ذلك من خلال مذكرة تسوية البنك 

الهدف من مذكرة تسوية حساب البنك هو تحديد قيمة حساب النقدية بدقة أكثر للتسجيل الصحيح بالميزانية العمومية

هذة التسوية تكشف ما لم يستطيع احد اكتشافة من اخطاء و توجية محاسبيى من قيود و تسجيل و اشياء اخرى .

تتم أعداد مذكرة التسوية فى نهاية كل شهر عندما يرسل البنك اكشف حساب المنشأة فى نهاية كل شهر وتتم التسوية من خلال دفتر البنك الموجود فى المنشأة مع دفتر الشيكات مع دفتر العملاء مع حركة الخزينة لمطابقة الرصيد الدفترى مع رصيد البنك . وشكرآ