ما هي الجرايم المالية؟

السؤال قصير جدا ولكن اجاباته كثيره جدا فى نفس الوقت . فللجرائم الماليه اوجه كثيره وهى تتطور دائما مع مرور الوقت فمنها ما نعرف ومنها ما سنعرفه . ولذلك نقول دائما ان المراجع الداخلى ليكون مراجع بحق فانه يكتسب حاسه مهنيه جديده نتيجه لطول خبرته وهى الحاسه السادسه لديه .

اولا - جرائم يرتكبها بعض العاملين بالشركه وضد اداره وملاك الشركه كالاختلاس سواء النقدى او بتذوير شيكات او بالسرقه من مخازن الشركه ولقد اكتشفت بنفسى فى احدى الشركات التى كنت اعمل بها من قبل بوجود فاتوره بمبلغ12 جنيه ولكن اضيف صفر لتصبح120 جنيه وتوجهت للشركه البائعه للحصول على صوره من الفاتوره بحجه فقدى اصلها ولقد حدث ما توقعت فالصوره بمبلغ12 جنيه ويرجع الخطأ هنا أن البائع لم يكتب المبلغ بالحروف وهذا ما استغله الموظف حيث قام بكتابه ال120 جنيه بالحروف .

ثانيا - جرائم ترتكبها الادارات و الشركات ضد الدوله التى تعمل بها وهى تذوير مستندات لتكاليف و مصروفات بغرض تقليل صافى الربح الخاضع لضريبه الدخل . وبغرض دخول مستثمرين جدد الى هذه الشركات ايضا .

ثالثا - جرائم ترتكبها ادارات الشركات ضد ملاكها على الرغم من استفاده الملاك ايضا منها وتتمثل فى تضخيم صافى الارباح بهدف الحصول على توزيعات ارباح وهميه .

رابعا - جرائم ترتكبها ادارات الشركات ضد الدوله فى تقليل فواتير الاصول سواء أكانت ثابته أو متداوله والتى تستورد من خارج الدوله التى تعمل بها الشركه بهدف سداد رسوم جمركيه وضرائب اقل .

وجرائم اخرى كثيره . ولمواجهتها ينبغى ان يكون القائمين على المراجعه الداخليه والمدير المالى على خبره طويله لاكتساب هذه الحاسه السابق ذكرها للحد من او تقليل هذه النوعيه من الجرائم .

مع خالص الشكر.

السرقة للمال العام *الغش *عمل ممارسات وهمية اثناء الشراء *شراء الاشياء الغير صالحة باسعار خالية *عمل لجان وهمية لعمل شيئ على الورق فقط ولا يتم على ارض الواقع

الجرائم المالية :- هي الطرق غير الشرعية للحصول علي الأموال مثل النصب والإحتيال وغسيل الأموال وتزوير العملات وغيرها.

جرائم يرتكبها بعض العاملين بالشركه وضد اداره وملاك الشركه كالاختلاس سواء النقدى او بتذوير شيكات او بالسرقه من مخازن الشركه ولقد اكتشفت بنفسى فى احدى الشركات التى كنت اعمل بها من قبل بوجود فاتوره بمبلغ12 جنيه ولكن اضيف صفر لتصبح120 جنيه وتوجهت للشركه البائعه للحصول على صوره من الفاتوره بحجه فقدى اصلها ولقد حدث ما توقعت فالصوره بمبلغ12 جنيه ويرجع الخطأ هنا أن البائع لم يكتب المبلغ بالحروف وهذا ما استغله الموظف حيث قام بكتابه ال120 جنيه بالحروف .

أؤيد اجابة الاخ معتز

باختصار شديد تعرف الجريمة المالية هي كل فعل او تصرف يؤدي الى :  العبث بالادخار القومي والائتمان العام والتلاعب بالاقتصاد القومي بصورة عامة .

.هي جرائم ضد الممتلكات و التي تنطوي على تحويل غير قانوني للملكية و/ او الممتلكات والاستفادة منها

-: تنطوي الجرائم المالية علي

-: الغش -

التزوير في الشيكات المصرفية - وتزوير بطاقات الائتمان - تزوير في الرهن العقاري - والتزوير في المعاملات الطبية - والتزوير في الشركات، والتزوير في الأوراق المالية (بما في ذلك التداول ) - والاحتيال المصرفي، ودفع (نقطة بيع) الغش والاحتيال الرعاية الصحية

. السرقة - 

. الخداع أو الخداع مع وجود الثقة - 

. التهرب من دفع الضرائب -

. الرشوة -

. الاختلاس -

. سرقة الهوية -

 . غسل الأموال -

. والتزوير والتزييف  بما في ذلك إنتاج المال المزيف والسلع الاستهلاكية المزيفه -

و قد تنطوي الجرائم المالية ايضا علي 

أعمال إجرامية إضافية، مثل - 

  جرائم الحاسوب - سوء معاملة المسنين - والسطو والسطو المسلح - وحتى جرائم العنف مثل القتل 

  .ويمكن تنفيذ الجرائم المالية من قبل الأفراد والشركات، أو من قبل جماعات الجريمة المنظمة

.كما يمكن أن تشمل الضحايا الأفراد والشركات، والحكومات، واقتصادات بأكملها

الركن المادي وهو الفعل أو الامتناع الذي يجرمه القانون الجنائي، ثم الركن المعنوي وهو القصد الجنائي أو النية الجرمية لارتكاب الفعل أو الامتناع

الجريمة المالية هي كل فعل يعتدى فيه على حق من الحقوق المالية للدولة او الاشخاص المعنوية العامة او الخاصة أو المساس بمصلحة مالية لها مثل التزوير في المستندات المالية او الرسمية او تزييف العملة أو تزويرها وتزوير الطوابع الدمغات والاوراق المالية وسرقة الأموال عن طريق الاحتيال وإساءة الائتمان وغسل الأموال والجرائم الالكترونية المعاصرة وجرائم البطاقات الائتمانية او البنكية وجرائم أسواق المال والبورصات والتعدى على الأموال العامة والرشوة والنصب والاحتيال والاحتكار والتدليس في تقدير القيم العينية واشهار الافلاس الصورى والمنافسة غير المشروعة وتوزيع الارباح الصورية وجرائم الشيكات . 

الجرائم الماليه بختصار هي عدم تطبيق القوانين العامه للمحاسبه والقيام بعمليات غير قانونيه مجل زيادة الربح او الحصول على خدمه بتكالف منخفضه وعادة تكون الجرائم الماليه بتزوير المستندات الماليه وعدم تسجيل بعض العمليات في دفاتر الشركه

اخي العزيز الجرائم المالية بالمختصر المفيد نوعان

1- غير مقصود وهو نيجة سهو من المحاسب او ضعفه فيستغله الاطراف الاخرى

2- مقصود بالتعاون مع المحاسب

وفي كلا الحالتين هو هدر الاموال وانتشار الفساد  وما اكثره ..........................................