أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
يقوم البنك بإرسال كشف حساب دوري ( غالبا ما يكون شهريا ) يبين فيه عمليات الإيداع والصرف والرصيد في تاريخه . تقوم المنشأة بمطابقة الرصيد الظاهر في كشف حساب البنك مع الرصيد الظاهر في حـ / البنك الموجود في سجلاتها . والسؤال الذي يطرح نفسه هنا هو .... هل من المفروض أو الطبيعي أو المنطقي أن يتطابق رصيد البنك في كشف حساب البنك مع رصيد حـ / البنك في سجلات المنشأة ؟ والإجابة .... من الناحية النظرية يفترض أن يتطابق الرصيدان معا ولكن من الناحية العملية فإنه نادرا ما يحدث هذا التطابق وذلك لثلاث أسباب رئيسية هي : - 1 – وجود عمليات أثبتتها المنشأة ولم يثبتها البنك ومن أمثلة هذه العمليات ... إيداعات بالطريق ، شيكات لم تصرف بعد . 2 – وجود عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة . ومن أمثلة هذه العمليات ... مبالغ قام البنك بتحصيلها نيابة عن المنشأة وأودعها بالحساب ولم يرد بها إخطار من البنك رسوم ومصروفات قام البنك بخصمها من الحساب الشيكات المرفوضة 3 – الأخطاء... سواء أكانت في دفاتر المنشأة أو في كشف حساب البنك . والسؤال هنا .. كيف تتم معالجة هذه الإختلافات ؟ والإجابة ...
يتم ذلك عن طريق إعداد مذكرة تسوية حساب البنك وهي عبارة عن كشف معد من قبل المنشأة لتحليل وإيجاد الإختلاف بين الرصيد الظاهر في كشف حساب البنك وبين الرصيد الظاهر في سجلات المنشأة للتوصل إلي الرصيد الصحيح في الطرفين .
و تتم عمل القيود المحاسبيه التاليه لمطابقة الرصيد في الدفاتر :
من حـ / البنك
إلي حـ / أوراق قبض برسم التحصيل من حـ / المدينين
إلي حـ / البنك من حـ / مصاريف بنكية
إلي حـ / البنك من حـ / الدائنين
إلي حـ / البنك
اولاً تتم مقارنة كشف البنك مع القيود المثبتة في سجل البنك ومن ثم يكون قيد كل ما يضهر في كشف البنك ولم يضهر في الدفاتر ما عدا الاخطاء التي قد يرتكبها البنك ويحملها على الجهة فيتم مخاطبة البنك بشأنها.
يتم إعداد تسوية البنك من خلال مقابلة استاذ مساعد البنك بحسابات الشركة وكشف البنك الشهري
وهنا يتم مقابلة
1- الحركات المدينة بالشركة بالحركات الدائنة بكشف البنك ( إيداع النقدية + إيداع الشيكات + إيداع نقاط البيع + تسديد القروض والعمولات )
2-الحركات الدائنة بالشركة بالحركات المدينة بكشف البنك ( سحب نقدي + إصدار شيكات + القروض )
وفي حال وجود معلقات يتم عمل بها خطاب ويتم إرسالها للبنك لمعرفة تلك المعلقات سببها لتسويتها مع البنوك
اتفق مع اجابات الزملاء واخص اجابة الانسة رشا عبدالله
