أنشئ حسابًا أو سجّل الدخول للانضمام إلى مجتمعك المهني.
نحن قد فحصنا تقرير الإدارة أن شركة( ) لديها رقابة داخلية فعالة على إعداد التقارير المالية في31/12/2013م الذي يتضمنه تقرير الإدارة المرفق عن الرقابة الداخلية.
وقد تم الفحص وفقا ً للمعايير التي أصدرت بواسطة المجمع الأميركي للمحاسبين القانونيين، وبالتالي، فإنه قد تضمن الحصول على فهم للرقابة الداخلية على إعداد التقارير المالية، واختبار وتقييم فعالية تصميم وتشغيل الرقابة الداخلية، والإجراءات الأخرى التي نعتبرها ضرورية. وإننا نعتقد أن الفحص يوفر أساسا ً معقولا ً لإبداء رأينا.
وبسبب الحدود الملازمة لأية رقابة داخلية، فإنه قد لا يتم اكتشاف بعض الأخطاء أو المخالفات.
أيضا ً، فإن توقع أي تقييم للرقابة الداخلية على إعداد التقارير المالية للفترات المستقبلية يخضع لمخاطر أن الرقابة الداخلية قد تصبح غير كافية بسبب التغيرات في الظروف، أو أن درجة الالتزام بالسياسات والإجراءات قد تخفض.
وفي رأينا أن تأكيد الإدارة بأن شركة( )لديها رقابة داخلية فعالة على إعداد التقارير المالية في31/12/2013م، قد حدد بعدالة، في كل الجوانب الهامة اعتمادا ً على المقاييس المحددة في تقرير " الرقابة الداخلية – إطار متكامل " الذي أصدر بواسطة COSO المنبثقة عن لجنة Treadway .
الاسم
التوقيع التاريخ
