ما هو الفرق بين حساب النقدية وقائمة التدفقات النقدية؟

قائمة التدفقات النقدية

إن الهدف الرئيسي من إعداد قائمة التدفقات النقدية هو تزويد مستخدمي البيانات الحسابية بمعلومات عن النقد المستلم والنقد المدفوع خلال الفترة المالية، وبالتالي يمكن الاعتماد على مثل هذه المعلومـات لتوقـع قــــــدرة الشركـة في الحصول على التمويـل اللازم مـن نقد أو ما يشابهـه، حيث إن التدفقات النقدية التاريخيـة تساعـد كأساس لتوقع التدفقات النقدية المستقبلية.

النقدية. 

هي كم السيولة المتاح بالصندوق

قائمة التدفقات النقدية / هي قائمة يتم اعدادها في اخر القوائم المالية وهدفها هي كيفية الحصول علي نقدية  تغطي التزامات العام المقبل 

اي ان قائمة التدفقات النقدية " تصور للفترة المقبلة وليست الحالية " 

حساب النقدية / هو تصور لحركة الخزينه عن العام الحالي

تحية طيبة 

شاكر الدعوة 

الفرق كبير

لكن  لتبسيط الامر 

حساب النقدية : هو حساب جاري يوضح قيمة النقدية بالخزينة اي وقت 

  والهدف منه المتابعة والرقابة للنقدية خلال الفترة 

قائمة التدفقات النقدية :

هي قائمة تعد نهاية السنة المالية  وتعرض اجمالي  التدفقات النقدية خلال الفترة   من والى المنشاءة 

 عن طريق مقارنة بنودها بين قوائم الفترة السابقة  وقوائم  الفترة المنتهية  

 وتعتبر قائمة حديثة العهد - ظهرت في الثمانينات -  وظهرت نتيجة قصور  - اساس الاستحقاق   -  في اظهار  التدفق النقدي  للشركة بدقة  

في قائمتي المركز المالي والدخل 

"فمثلا

""نجد بعض الشركات  مركزها  المالي جيد ولديها ارباح في قائمة الدخل  ونفاجئ بانهيارها  او توقفها نتيجة  التعثر في سداد التزماتها "

لذلك تعد قائمة التدفقات النقدية  على الاساس النقدي 

وتقوم برصد التدفق النقدي الخارج  والداخل  للفترة  على ثلاث مستويات 

*- التدفقات النقدية من الانشطة التشغيلية 

*-  التدفقات النقدية من الانشطة الاستثمارية 

*- التدفقات النقدية من الانشطة التمويلية 

وغالبا تبداء بصافي ربح الفترة 

وفي النهاية نحصل على رصيد النقدية نهاية الفترة 

  ويهتم بقائمة التدفقات النقدية 

داخليا 

*- الادارة المالية 

*- متخذي القرار 

خارجيا 

*- البنوك  

*- الجهات الحكومية .

تحياتي 

 حساب النقديه هو احد بنود الاصول المتداوله ويظهر بصفه دائمه الرصيد النقدى المتاح فى الشركه . أما قائمه التدفقات النقديه فتعد فى نهايه السنه الماليه مع القوائم الماليه الثلاثه الاخرى لتبين صافى النقديه المتولده من العمليات التشغيليه والأستثماريه والتمويليه التى حدثت خلال العام الذى اعدت فى نهايته كما تتضمن رصيد النقديه وما فى حكمها فى بدايه السنه وصولا الى هذا الرصيد فى نهايه السنه الماليه . وهى القائمه الوحيده التى تعد على الاساس النقدى بخلاف القوائم الاخرى التى تعد على اساس الاستحقاق .

قائمة التدفق النقدى

الهدف منها مطابقة رصيد النقد و النقد المماثل  الفعلى  بالرصيد الخاص بالنقد و النقد المماثل  الموجود بميزان المراجعة

( رصيد الصندوق + رصيد البنك + حسابات مدينة اخرى )..... النقد و النقد المماثل

حساب النقدية هو حركة النقد خلال الفترة

قائمة التدفقات النقدية تفسير التغيرات في رصيد حساب النقدية

النقدية هي اصل من الاصول المتداوله من الاصول الاكثر قابلية للسرقة 

قائمة التدفقات النقدية هي عبارة عن قائمة توضح النقد الداخل والخارج من المنشاء على الاساس النقدي لان الحسابات تكون معدة وفق اساس الاستحقاق فنعد قائمة التدفقات النقدية لتحولها الى اساس النقدي لاننا نريد معرفة النقد الحقيقي الدخل والخارج من المنشاة

قائمة التدفق النقدي توضح دخول وخروج الأموال على أساس نشاط تشغيلي أو تمويلي أو تجاري

حساب النقدية هو من الأصول الجارية التي توضح الرصيد الحالي للصندوق بالإضافة للحركات اليومية