Register now or log in to join your professional community.
تقريبا نفس مهام رئيس الحسابات من التأكد من صحة الفواتير و قيمتها و توريد محتوياتها و الجرد و متابعة حركة الأصول إلخ..... ولكن الفارق أنه في الغالب لا يقوم بإدخال قيود يومية بل إعتمادها ومدى مطابقتها للمستندات المرفقة معها , وللأسف في حال كان متشدد يكون مكروهاً من زملاءه حيث يبدو كأنه يتصيد الأخطاء
أعتقد انها لاتختلف كثيرا عن نفس مهام المراجعة الخارجية
مهام المراجعة الداخلية هي التدقيق في الاجراءات المحاسبية التي يقوم بها قسم الحسابات وكذلك الايرادات والمرتبات ومافي حكمها من اجراءات من خصم وترقيات والتقيق في المشتريات والمفاضلة بين الموردين وكذلك التقارير المالية
مها
التحقق من إلتزام إدارات المنشأة بتنفيذ جميع الأهداف والسياسات والإجراءات التي إعتمدتها الإدارة العليا في خططها السنوية • التحقق من مدى ملائمة هذه السياسات والإجراءات وفيما إذا كانت تؤدي إلى تحقيق الأهداف الموضوعة أم لا، وذلك في حدود قرارات الإدارة العليا • عرض الإقتراحات اللازمة لتطوير وتحسين فاعلية هذه السياسات والإجراءات وإلى زيادة الرقابة الداخلية على أنشطة ومعاملات وأصول الشركة • التحقق من مدى كفاية وفاعلية إجراءات الرقابة الداخلية الخاصة بالعناصر التالية • المحافظة على أصول وممتلكات الشركة • الوفاء بالإلتزامات في مواعيدها • الدقة في البيانات المسجلة بالسجلات المحاسبية ودرجة الإعتماد عليها وبالتالي مدى دقة التقارير • الكفاءة في إدارة أموال المنشأة والمحافظة عليها وسبل إستثمار الفائض منها • الإلتزام بالسياسات والقرارات الصادرة عن إدارة المنشأة التي تتعلق بجميع أنشطة الإدارات التابعة لها • التأكد من حسن أداء الإدارات في تنفيذ المهام الموكلة لها بالكفاءة المطلوبة وتقديم الإقتراحات الضرورية لرفع الكفاءة وزيادة الفاعلية • التأكد من تطبيق النظم والسياسات والإجراءات والدورات المستندية التي تحكم العمل بالأنشطة المالية والإدارية وأثر تطبيق هذه السياسات والإجراءات على تحقيق الأهداف الموضوعة • التأكد من تطبيق نظم وسياسات وإجراءات شئون الموظفين في مجالات التوظيف وصرف المستحقات والبدلات والمزايا وكذلك التأكد من سلامة إنشاء وحفظ الملفات الخاصة بهم طبقاً للأصول المرعية • التأكد من تطبيق الدورات المستندية والقواعد والإجراءات الخاصة بالمحافظة على الموجودات والأصول الثابتة والتحقق من وجودها • التأكد من تطبيق السياسات والقواعد والإجراءات الخاصة بالمشتريات والتعاقدات التي تقوم بإبرامها الشركة مع مورديها • تقييم السياسات والقواعد والإجراءات والدورات المستندية الخاصة بالصرف وسداد النفقات ومدى صحة القيد في السجلات المالية والمحاسبية • التأكد من الإلتزام بقواعد وإجراءات إعداد التقارير المالية والإدارية • المشاركة في أعمال الجرد الدوري والسنوي لكل من الموجودات الثابتة والخزائن النقدية بالإضافة إلى القيام بأعمال الجرد المفاجئ طبقاً لبرامج وخطط المراجعة في هذا الشأن • التنسيق مع مراقب الحسابات الخارجي عند تنفيذ برامج المراجعة تفادياً لتكرار العمل وزيادة فعالية العمل الرقابي على أعمال المنشأة • التأكد من أن الرقابة المالية تطبق بفاعلية وفيما إذا كانت المطابقات المحاسبية تتم بشكل سليم وفي المواعيد المحددة ومدعمة بوثائق معتمدة وتم مراجعتها بشكل فعال من قبل الجهات المسئولة وفي حالة إذا كانت هناك فروقات فقد تم تسويتها ومعالجتها بالطريقة السليمة • دراسة النظام الإداري للشركة وكيفية تفاعله مع الأنظمة المحاسبية والمالية المتبعة وتقديم إقتراحاتنا في هذا الشأن • الإشتراك في دراسة تقارير السادة مراقبي الحسابات المنشأة ومتابعة تنفيذ وتصفية ما ورد في هذه التقارير من ملاحظات • التحقق من مدى تطبيق اللوائح المعتمدة للشركة على كافة الأنشطة التي تدخل في نطاق تلك اللوائح كما يلي: • اللائحة الإدارية وشئون العاملين • لائحة المشتريات والتعاقدات • لائحة المبيعات • لائحة المخازن • اللائحة المالية • التحقق من مدى تنفيذ عقود المنشأة طويلة الأجل سواء كانت تلك العقود خاصة بإدارة أو تشغيل وحدات تابعة (فنادق مثلاً) أو عقود خاصة بأحد أنشطة الشركة الرئيسية • التحقق من سلامة التوجيه المحاسبي لمعاملات المنشأة وإتساق المعالجات المحاسبية مع معايير المحاسبة المصرية في هذا الشأن • الإشتراك في مراجعة المصادقات التي تقوم المنشأة بإرسالها دورياً لكل من المدينين والدائنين ومتابعة نتائج تلك المصادقات • التحقق من مدى تطبيق الشركة للقوانين واللوائح والقرارات الحكومية التي تحكم نشاط الشركة في جمهورية مصر العربية وتقديم المقترحات الخاصة بمعالجة أوجه القصورم المراجعة الداخلية
