Register now or log in to join your professional community.
تخطيط السيولة Liquidity planning
حتى تتمكن الشركة من تخطيط السيولة المتاحة لديها واستخدامها الاستخدام الأمثل يجب ان تحدد ما يلى :
أولا : الغاية من التخطيط المالي للنقدية هل لتحقيق خطط طويلة الآجل من (3 - 5سنوات) ام خطط متوسطة الآجل (1-3 سنوات) ام خطط قصيرة الآجل ( أسابيع - أشهر) .
ثانيا : يتم تحديد إستراتجيتها في العمل هل هي إستراتجية هجومية لكونها تنتج سلعة جيدة جديدة في السوق وتتحكم بموجبها في السوق فضلا عن قدرتها على تحمل المخاطر وتبحث عن فرص جديدة لاقتناصها مع قدر كبير من التأكد على تحقيق ذلك مما يمكنها من اتخاذ إستراتجية التنويع او التشكيل او التوسع او الاندماج ام انها تتخذ إستراتجية دفاعية نظرا لأنها تواجه تهديدات بيئية كثيرة ولا تستطيع التحكم في الظروف المحيطة بها والسلع التى تنتجها لا تستطيع المنافسة بها في السوق ولا يوجد لديها فرص للنجاح او التطوير او التحسين وليس أمامها الا اتخاذ منحنى التصفية او الدمج او التركيز على سلع او مستهلكين دون غيرهم او التوقف عن بيع بعض السلع وغلق لبعض خطوط الإنتاج وبعد ان تحدد الإستراتجية التى تنتهجها وفق ما سبق يمكن قياس قدرتها المالية في ضوء قياسها ما يلى :
- مدى قدرتها على زيادة رأس المال ( قصير الآجل ، طويل الأجل ، القروض ، حقوق الملكية ) .
- مدى تعدد مواردها لتحقيق سيولة مستقبلية .
- تكلفة رأس مالها مقارنة بالمنافسين الآخرين .
- علاقتها مع المستثمرين والمقترضين وحملة الأسهم .
- مدى فاعلية أنظمتها المالية للرقابة على التكلفة .
- مدى كفاءة وفعالية الأنظمة المحاسبية المطبقة لديها .
- ما حجم رأس المال العامل لديها ومدى مرونته وفق مكوناته .
- مدى جودة الرقابة على المخزون لديها .
- ما حجم السيولة التى تحتاجها للعمل .
- ما قيمة الالتزامات الطويلة الآجل والقصيرة الآجل .
- ما حجم التدفقات النقدية من التشغيل .
- ما حجم التدفقات النقدية من الاستثمار
- ما حجم التدفقات النقدية من التمويل .
وفي ضوء ما سبق يمكن للشركة ان تخطط للنموذج الأمثل لإدارة وتخطيط سيولتها هل يناسبها تطبيق :
مثلا نموذج ميلر – اور Miller – Orr Model
عن طريق تحديد الاحتياجات من الأموال بحد أقصي وحد أدنى في حدود الرقابة على الاستخدام Control Limit Method بحيث يتم تحديد حد أقصي وحد ادني من النقدية بحيث كلما بلغ هذا الرصيد حده الأقصى تقوم الإدارة بتوجيه الفائض من النقدية الى الحد الأدنى ليبقي رصيد النقدية دائما في نطاق الحد الأقصى ( Max) والأدنى ( Min) ام أنها يناسبها نموذج أخر وفق المعطيات المتاحة لديها .
هل يوجد اي كلام يقال بعد كلام ا ايمن وا فتاح
اجابوا فأوفوا
الاستاذ ايمن والاستاذ فتيح قدموا اجابات وافية لكم الشكر
المحافظه ع ارضاء العميل والتخلي عن التكبر والطمع
اتفق مع الاساتذة فى اجاباتهم
1- متابعة تحصيل إيرادات الشركة من العملاء والاهتمام بعدم زيادة أرصدة العملاء بشكل كبير مما يؤدي إلى التأثير على سيولة الشركة مما يؤدي إلى التأثير على كفاءة الشركة في سدادإلتزاماتها واحتياجاتها
2- عمل عروض تشجع العملاء على الدفع كاش او خصومات تشجع العملاء على الدفع في اقل فترة سماح ممكنة مما يؤدي إلى زيادة سيولة الشركة
3- اتباع خطة جيدة في تسويق خدمة او منتج الشركة مثل الاعلان عنه بالجرائد والانترنت والدعايا والاعلان عبر التلفاز مما يتيح نشر المنتج او الخدمة بشكل اكبر للجمهور مما يؤدى إلى زيادة الطلب على المنتج او الخدمة مما يؤدي إلى زيادة مبيعات الشركة وزيادة إيرادتها
4- يجب وضع حد معين لمصروفات الشركة يتناسب مع حجم إيراداتها ونشاطها وعدم ترك بنود المصاريف مفتوحة مثل المصاريف النثرية ومصاريف الضيافة ومصاريف التليفون ويكون الأولويه دائما في المنصرف من بنود المصاريف للأهم
مما سبق يجب ان نركز على ثلاث نقاط هامة هى:
كيفية تسويق المنتج أو الخدمة لتصل ألى اكبر قدر ممكن من الجمهور مما يحقق اكبر قدر من المبيعات ،
وتحسين سياسة التحصيل من العملاء في الشركة لتوفير أكبر قدر ممكن من النقدية ،
والاهتمام ببنود المصاريف في الشركة وتحديدها بما يتناسب مع حجم نشاط الشركة وإيراداتها مما يؤدي إلى الاقلال من المصاريف غير الضرورية او الصرف بشكل زائد عن الطبيعي في بعض بنود المصروفات
كل هذا يؤدي إلى التأثير على سيولة الشركة وعلى كفائتها في سداد التزاماتها ايضا
أولاً أحيانا السيولة المنخفضة لدى اي شركة تعني ان هذه الأخيرة تتميز بالنشاط العالي للدرجة انخفاض السيولة . لكن عامة للتحقيق سيولة مرتفعة يجب الإهتمام على سبيل المثال بمدة العملية النقدية حيث من اللازم خفضها ما بين الشركة و الزبون و رفعها ما بين الشركة و المزود .
التخطيط الامثل للموارد المالية
