ماهي المصادر الرئيسية للنقدية الداخلة في قائمة التدفقات النقدية؟ وما الإستخدامات الرئيسية للنقدية الخارجة منها؟

  كما في قائمة التدفق النقدي 

*- الانشطة التشغيلية 

*- الانشطة الاستثمارية 

*- الانشطة التمويلية 

يمكن ان يكون التدفق للخارج او للداخل  

أولا . قائمه التدفقات النقديه = قائمه التغير فى المركز المالى=قائمه الأموال . وهى من أهم القوائم المالية التى توضح كيف كانت اداره الأموال للشركه عن الفتره المعد عنها القائمه. وهى توضح من أين جاءت الأموال وفى أين تم استخدامها ومدى كفاءة اداره الشركه وقدرتها على اداره أموال الشركه بشكل مطابق للموازنة الجاريه. وتنقسم قائمه التدفقات النقديه إلى ثلاث أقسام.1. تدفق من أنشطة التشغيل2. تدفق من أنشطة التمويل3. تدفق من أنشطة الاستثمار مثال على التدفقات الواردة و الصادره من أنشطة التشغيل . زياده المخزون تدفق صادر . نقص المخزون تدفق وارد أي كل زيادة فى عناصر الأصول المتداوله = تدفق صادر أي نقص فى .............................. = تدفق وارد أي كل زياده فى عناصر الخصوم المتداوله ( فيما عدا ما هو تمويلى أو استثمارى) = تدفق وارد . أي كل نقص فى عناصر الخصوم المتداوله . نفس الملاحظة .= تدفق صادر مثال على أنشطة التمويل. زيادة فى القروض أو التسهيلات المصرفية = تدفق وارد نقص فى القروض أو التسهيلات المصرفية = تدفق صادر مثال على الانشطه الاستثماريه الزياده فى بنود المبانى أو الآلات على سبيل المثال = تدفق صادر النقص فى بنود السيارات مثلا أو بيع اراضى = تدفق وارد

اتفق تماما مع الاجابات السابقه **********

الانشطة التشغيلية وهى الانشطة الخاصة بمدخول الايرادات من النشاط والانشطة الاستثمارية الخاصة بادارة الاصول والانشطة التمويلية الخاصة بالقروض والتمويل الخارجى  اما الاستخدامات الرئيسية للنقدية فهى تكاليف التشغيل والمصروفات الادارية الاخرى المتنوعة 

أنشطة تشغيل و أستثمار و تمويل .................