شيك محرر لاحد الموردين بقيمة ٩٠٠٠٠ وظهر بكشف الحساب الوارد من البنك بقيمة ٦٠٠٠٠ماهي المعالجة المحاسبية وأين تتم؟

اذا كانت القيمة المسجلة بالدفاتر صحيحة والبنك اخطأ لا يوجد معالجة 

فقط-

يتم مراجعة البنك بخصوص قيمة الشيك

 - يتم ذكرها في مذكرة تسوية كشف حساب البنك لحين تسويتها  

شاكر الدعوة 

هنقول وقت اثبات الشيك من حــ / الموردين بقيمه90000 الى حــ / البنك بقيمه90000 

ثانيا اذا كان هذا الفارق ناتج عن خطأ بالبنك بادراجه60000 بدلا90000 فيتم تسويه الفارق بمذكرة البنك لحين الرجوع الى البنك نفسه ومعالجه الفارق بالبنك

اتفق مع اجابة الاستاذ / علاء ذكي

يجب التأكد من قيمة الشيك فإذا كانت قيمتة90000ج فلا توجد قيود ويتم مراجعة الرصيد مع البنك من خلال مذكرة تسوية البنك , وربما يكون الخطأ من موظف البنك 

مراجعة البنك اولا ولو تم صرف الشيك يتم عمل تسوية بالفرق فقط ويتم اخذ اشعار بتخفيض المبلغ او زيادته على حسب الحالة يورفق من القيد تحسبا لعدم تكرار الخطأ نفسه حيث ان لدى كل بنك مراجعة شهرية على علمبات الصرف والايداع وتبقى لى الحالة وارد التكرار ويبقى حضرتك معاك اثبات رسمى من البنك برقم الشيك وتاريخه وايضا اعتذار عن الخطأ

اولا يتم التاكد من كشف حساب البنك  فان اتضح ان الخطى من قبل موظف البنك يتم مخاطبة البنك للتعديل وان كان الخطى من قبل محاسب الشركة المشترية يصدر مذكرة تسوية للادارة للقيد الخطاء ويعدل القيد الخطى بالمبلغ الصحيح

اولا يجب الرجوع للشيك فاذ كان الشيك ب60000 جنيه فيخض تخفيض حساب اوراق الدفع بمبلغ30000 بجعله مدين بالمبلغ تم اقفال ارواق الدفع فى البنك ب60000 جنيه.

اما اذا كان الشيك ب90000 جنيه والخطا بالبنك فيجب مكالمة البنك للتعديل . والتاكيد على المورد لاستلامه المبلغ90000 ةليس60000

احدى المهام الوظيفية للمحاسب مذكرة تسوية البنك وهى بمثابة مقارنة الحساب الدفترى للبنك مع كشف حساب البنك .

ورد على السئول يمكن الرد كالاتى :-

اولا :- قيد صرف مستحقات الموردين الاتى :-

90000.00  من ح / الموردين

90000.00   الى ح / البنك

ثانيا :- عند الافادة بكشف الحساب او online وتم الافادة بان المسحوب60000 جنية ولا اعلم كيف يمكن اصدار شيك بمبلغ90000 جنية فيتم صرف60000 جنية كيف ؟ فالشيك ام يقبل بالكامل القيمة90000.00 جنية او يتم رفض الشيك .

ومع ذلك يتم عكس القيد بالقيمة التى لم يتم صرفها .

30000.00 من ح/ البنك

30000.00 الى ح / الموردين .

لتسوية حساب البنك دفتريا حتى يتقابل حساب البنك الفعلى مع حساب البنك دفتريا

يتم تعليق المبلغ في مذكرة تسوية البنك الى حين حل المشكلة

تتم تسوية الفرق في مذكرة التسويه الشهريه (شيكات لم يتم سحبها) لحساب البنك لحين مراجعة البنك وتصحيح الخطأ من قبل البنك وبالتالي يكون القيد :

30000من ح/البنك

   30000الي ح/ المورد ومن ثم بعد التصحيح يعكس القيد ..