قامت شركه بتسديد دفعه لأحد مورديها عن طريق تظهير أحد الشيكات التى سبق ان حصلتها من احد عملائها بمبلغ 100 ألف ج .؟

• من أهم الاساسيات بعمل المحاسب لدى تسجيله القيود المالية هي دقه التوجيه وتحليل القيد ومن الواضح أن هناك لبس وعدم التفرقه بين ورقه الدفع والشيك المظهر ،، وعليه بالقيد المذكور نلاحظ المحاسب تعامل مع الشيك المظهر على أنه ورقه دفع وكما هو معروف ورقه الدفع هي مستند أو ورقة رسمية تثبت مديونيه الغير لدى المنشاة/الشركة ومثال ذلك الكمبيالة او السند الاذني : 

• 1

  - عند استلام دفعه من العملاء وكما واضح بالشرح هو شيك وليس ورقه قبض  : 

• من ح/ شيكات تحت التحصيل  

• الى ح/ العمـــلاء . 

• 2- تم تظهير الشيك الذي سبق وحصلته الشركة للسداد لأحد الموردين كدفعة على الحساب : 

• من ح/ الموردين . 

• الى ح /شيكات تحت التحصيل  

•  

خطأ والاجابة الصحيحة هى

100000                             من ح/ المورد

                       100000           الى ح/ أوراق القبض

القيد خاطئ و الصحيح أوراق القبض بدلاً من أوراق الدفع

متفق مع اجابات  الاخوان

حسين محمد ياسين

mohammed ahmed

خطا100الف  من ح\\\\ المورد

               100الف الي ح\\\\ اوراقا لقيض 

بالتاكيد القيد خطاء والاجابة الصحيحة كما ذكر الاخ احمد ..

100000                             من ح/ المورد

                       100000           الى ح/ أوراق القبض

وذلك لان تم تسجيل الشيك عند استلامه من العميل  بالقيد 

100000                             من ح/ أوراق القبض

                       100000           الى ح/ العميل 

أوراق قبض وليس أوراق دفع وبناءا عليه فإن القيد خطأ 

خطأ  . لأن الملية تكون كالاتي :

100 الف  من ح / البنك / الشركة في حال تحصيلها للشيك في حساب الشركة اما في حال تحصيل  مبلغ الشيك نقدا فتكون100 الف من ح / الصندوق للشركة

                                     100 الف ال ح / المورد

خطاء

100 الف من ح/ اوراق الدفع

          100 الف الى ح / المورد

اجابة خاطئة وهي كا التالي

من ح/الزبائن

          الى ح/ المورد