Register now or log in to join your professional community.
عملية مطابقة حساب البنك يجب ان تتم بشكل دورى على الاقل شهريا وتتم كالتالى
-التاكد من انك قمت بتسجيل كافة المعاملات التى تمت خلال الشهر بدفاتر الشركة
-تقوم بمطابقة الحساب الدفترى مع الحساب البنكى وفى الغالب سيكون هناك اختلافات ناتجة عن البنود التالية
إما شيكات واردة تم تسجيلها دفتريا ولم تحصل بعد وفى هذه الحالة يتم خصمها من مذكرة التسوية
أو شيكات صادرة وتم تسجيلها ايضا ولم يتم خصما من الحساب وفى هذه الحالة يتم اضافتها لمذكرة التسوية
وهناك حلات اخرى مشابهة مثل نقاط البيع وتتم معالجتها بنفس الطريقة السابقة ايضأ
وبالنسبة لمذكرة التسوية تكون كالتالى
رصيد البنك أول المدة يضاف الية الايرادات المحصلة ويخصم منه المصروفات ثم تقوم باضافة الشيكات الصادرة الغير منصرفة وتخصم الشيكات الواردة الغير محصلة او العمليات المشابهه وفى هذه الحالة التسوية سوف تتطابق
وفى حالة وجود عمليات معلقة من الشهور السابقة يتم التاكد من هذه العمليات هل تم تحصيلها اولا واذا لم تتم عملية التحصيل تعالج بنفس طريقة العمليات المعلقة خلال الشهر
اتفق مع الاخوة الاساتذة ولا داعى للتكرار
طريقة التسويه البنكيه
يوضع الرصيد الدفترى بعد اتمام ادخال كافة العمليات البنكيه ثم يضاف الى الرصيد ايداعات بالبنك لم تسجل بالدفتر ثم يطرح مسحوبات بالبنك لم تسجل بالدفتر ثم يضاف الرصيد الناتج مسحوبات بالدفتر لم تسجل بالبنك ثم يطرح ايداعات بالدفتر لم تسجل بالبنك يعطيك الرصيد النهائى
تتم مطابقة الشبكات برقم الشبكه وسريال عملية التفويض
تتم مطابقة رصيد البنك بدفاتر المنشأة مع رصيد البنك من كشف ح البنك ويتم
اضافة تحصيلات اوراق قبض اضافة شيكات ارسلت بالطريق
اضافة تحصيلات عملاء اوراق نقدية بالطريق
اضافة ايرادات فؤائد دائنة مقابل خدمات شيكات خصمت بالخطأ
وخصم وخصم
سداد اوراق دفع ( كمبيالات) شيكات حررت لمستفيدين ولم يتم صرفها
سداد الى الموردين
شيكات مرفوضة
عمولات شيكات
