Register now or log in to join your professional community.
مصادر تمويل داخلية : وتتمثل في حقوق الملكية والتي تشتمل على رأس المال المدفوع مضافا إليها الاحتياطيات ، وهذه المصادر عادة تمثل نسبة ضئيلة من مجموع الأموال الموظفة في البنوك التجارية ( 10%) من جملة الأموال المستثمرة " موارد البنك ".
تشمل هذه المصادر على الأموال التي يتأسس بها البنك , بالإضافة إلى ما يستطيع البنك توليده من خلال نشاطاته وتقسم إلى:
1- رأس المال المدفوع:
أي رأس المال الذي يدفعه الملاك و المساهمون عند إنشاء البنك , والذي يدفعوه أيضاً عند التفكير بزيادة رأس المال.
و يعتبر هذا الجزء من أموال البنك ذو أهمية بالغة من أجل الحصول على ثقة الجمهور و المودعين , لأن هذا الجزء من رأس المال البنك يشكل صماناً للمودعين , وهو ضروري لبداية عمل البنك , كما أنه يعكس قوة المركز المالي للبنك. كما تجدر الإشارة إلى ضرورة عدم المبالغة بهذا الجزء من رأس المال لأن ذلك يمكن إن يؤثر سلباً على معدل العائد على الاستثمارات.
2- الأرباح المحتجزة: وهي على الشكل التالي:
- الاحتياطيات: وهي المبالغ التي تقتطع من الأرباح , وقد تكون هذه الاحتياطيات اختيارية من أجل تدعيم المركز المالي للبنك و مقابلة الخسائر المتوقعة في بعض الأصول , أو قد تكون إجبارية بمقتضى القانون الذي تاس سبه و التعليمات التي يصدرها البنك المركزي.
- المخصصات: التي يشكلها البنك من صافي الربح , مثل مخصص الامتلاك و مخصص ديون مشكوك فيها......الخ .
- الأرباح غير الموزعة (القابلة لتوزيع) : و التي يبقيها البنك من أجل إعادة استثمارها أو زيادة رأس مال البنك و توسيعه.
مصادر الاموال الداخلية في البنوك التجارية :
-أموال المصارف الخاصة : حيث هي عبارة عن الفرق بين موجودات المصرف و مطلوباته و تسمى أيضا " قيمة المصرف الصافية " و تتألف هذه المجموعة من :
- الأرباح المحتجزة : تمثل جزءا من حقوق المساهمين و يرى البعض فيها وسيلة للحصول على الأموال اللازمة فلاستثمار داخليا، و يمكن تقسيم الأشكال التي تتخذها الأرباح المحجوزة إلى : الاحتياطات و المخصصات و الأرباح غير الموزعة.
أ- الاحتياطات : تقتطع الاحتياطات من الأرباح لمقابلة طارئ محدد تحديدا نهائيا وقت تكوين الاحتياطي، و تفاديا لإضهار حجم الأرباح المحجوزة في حساب واحد ظهرت في المحاسبة عدة تسميات من الاحتياطات منها : الاحتياطي العام، الاحتياطي القانوني، و احتياطي الطوارئ أي كلما زادت الاحتياطات زاد ضمان المودعين في المصارف.
ب – المخصصات : تكون المخصصات في العادة لتعديل قيمة الأصول لتجعلها ممثلة بالقيمة الحقيقية لها في تاريخ إعداد ميزانية طبقا لأسس التقييم المتعارف عليها لكل نوع من أنواع الأصول و تحمل الأرباح عادة بقيمة المخصصات.
ج – الأرباح غير الموزعة : إن الاحتياطات و المخصصات تكون غير معدة للتوزيع على المساهمين كأرباح إلا أن المبالغ التي تبقى بعد اقتطاع الاحتياطات و المخصصات تكون قابلة للتوزيع على شكل أرباح غير موزعة إلا أنها تكون قابلة للتوزيع و يوزعها المصرف متى شاء.
د. سندات الدين الطويل الأجل : إن رأس المال و الاحتياطي و المخصصات و الأرباح غير الموزعة فهي مصادر تقليدية بالنسبة للمصرف التجاري أما المصادر الحديثة فهي تشمل : سندات الدين الطويل الأجل
- الودائع
إجابات موفقة من الزملاء ليس لدي ما أضيف
شكرا للدعوة
شكرا للدعوة
اجابات موفقه من الزملاء
تتمثل مصادر الأموال الداخليه بالبنوك التجاريه بصغه مختصره فى :
اولآ: حقوق الملكيه
سواء كان ذلك فى صوره أسهم (متداوله بسوق الأوراق الماليه) أو مساهمات مدفوعه (لأصحاب حقوق الملكيه حسب الشكل القانونى المنشأ من خلاله البنك
ثانيا: الأرباح المحتجزه
سواء كانت أرباح غير موزعه (بقرارات من الجمعيه العموميه) أو مخصصات (قانونيه أو لمقابه ديون مشكوك فى تحصيلها ومخصصات آخرى) أو إحتياطيات (قانونيه أو إحتياطيات آخرى
تحصل البنوك التجارية على أموالها من خلال نوعيين أساسيين من المصادر وهما:
1- المصادر الداخلية Internal Sources :
تشمل هذه المصادر على الأموال التي يتأسس بها البنك , بالإضافة إلى ما يستطيع البنك توليده من خلال نشاطاته وتقسم إلى:
1- رأس المال المدفوع:
أي رأس المال الذي يدفعه الملاك و المساهمون عند إنشاء البنك , والذي يدفعوه أيضاً عند التفكير بزيادة رأس المال.
و يعتبر هذا الجزء من أموال البنك ذو أهمية بالغة من أجل الحصول على ثقة الجمهور و المودعين , لأن هذا الجزء من رأس المال البنك يشكل صماناً للمودعين , وهو ضروري لبداية عمل البنك , كما أنه يعكس قوة المركز المالي للبنك. كما تجدر الإشارة إلى ضرورة عدم المبالغة بهذا الجزء من رأس المال لأن ذلك يمكن إن يؤثر سلباً على معدل العائد على الاستثمارات.
2- الأرباح المحتجزة: وهي على الشكل التالي:
- الاحتياطيات: وهي المبالغ التي تقتطع من الأرباح , وقد تكون هذه الاحتياطيات اختيارية من أجل تدعيم المركز المالي للبنك و مقابلة الخسائر المتوقعة في بعض الأصول , أو قد تكون إجبارية بمقتضى القانون الذي تاس سبه و التعليمات التي يصدرها البنك المركزي.
- المخصصات: التي يشكلها البنك من صافي الربح , مثل مخصص الامتلاك و مخصص ديون مشكوك فيها......الخ .
- الأرباح غير الموزعة (القابلة لتوزيع) : و التي يبقيها البنك من أجل إعادة استثمارها أو زيادة رأس مال البنك و توسيعه.
2- المصادر الخارجية External Sources :
وتشمل الأشكال التالية:
1- سندات الدين طويلة الأجل:
يصدر البنك هذا النوع من السندات ليتم شراؤها من فبل الجمهور أو المؤسسات الأخرى , ويعتبرها من ضمن أمواله الخاصة .
2- الودائع:
مثل ودائع جاري و ودائع تحت الطلب........الخ, سنأتي على ذكرها لاحقاً.
3- البنك المركزي:
وهو احد المصادر الخارجية الهامة لتمويل البنوك التجارية, لان البنوك التجارية تقترض من البنك المركزي , كما إن البنك التجاري يلجأ عادة إلى إعادة الحسم للأوراق المالية في البنك المركزي.
4- التسهيلات الائتمانية الخارجية:
وهي جملة مل تحصل عليه البنوك التجارية من مراسليها في الخارج , وعادة ما تكون بالعملة الأجنبية, وهو يستفيد عادة من العمولة من أداء هذه الخدمة.
وبالطبع يمكن إن توجد مصادر أخرى مختلفة للبنوك التجارية باختلاف أنشطتها و عملياتها و...الخ.
3- الودائع Deposits :
إن نجاح البنوك في أدائها لإعمالها و تقديم الخدمات و المنتجات المصرفية المتطورة و استمرارية البنوك و توسعها يتوقف بدرجة كبيرة على حجم مواردها المالية , و التي تشكل الودائع الجزء الهام منها.
تحصل البنوك على الاموال عن طريق ايداع الاشخاص او المنظمات لدى البنك المقصود او من خلال طرح الاسهم
