منشأة لديها ارصدة مرحلة في المدينين والدائنين من فترة ثمان سنوات وعايزة تقفل هذه الارصدة ماهي المعالجة لاقفال رصيد المدينين والدائنين من سنوات سابقة؟

يتم اقفال الديون المعدومة في حساب المخصص للديون المشكوك في تحصيلها

و يتم اقفال الارصدة الدائنة في حساب ايرادات اخرى 

لا يجوز عمل مقاصة _لافغال الرصيد الخاص بالمدينين بتم اولا تكوبن مخصص اضمحلال بالقيمة وبعد التاكد من امكاتية عدم التحصيل بتم عرض ذلك على مجلس ادارة الشركة لاتخاذ قرار بالتجاوز عن هذه المبالغ واعتبارها ديون معدومة ويجرى بعد ذلك استبعاد المبالغ باقفال اامخصص فى اامدىونية _بالنسبة للدائنين يتم اقفالها باعتبارها ايرادات

اتفق مع رأي واجابة أ/ سليمان

اتفق مع اجابة الاستاذ/ سليمان .........وشكراً علي الدعوه 

شكرا علي الدعوة الكريمه،،، في المنشات النظاميه اي التي تطبق النظام المحاسبي عند ظهور المدينين في الدفاتر لعدة سنوات والتاكد من تعثرهم في الدفع فتقوم بعمل مخصص للجيون المشكوك في تحصيلها لمواجهة خسارة عدم التحصييل للارصدة المدينة وبالتالي تقفل تدريجيا ...اما الارصدة الدائنة فيكون ذلك علي حسب نوع هذة الارصدة هل هي اجور مستحقة معلاه او مبالغ تتعلق بالعاملين معلاة في حساب الارصدة الدائنة باسم مستحقيها فاذا مر عليها اكثر من خمس سنوات كما هو شائع تقفل في حساب الايرادات الاهري واذا ظهر مستحقيها مرة اخري يرجع القرار لمجلس الادارة برد هذة المبالغ لبند الاجور ثم تصرف بعد ذلك لمستحقيها اذا وافق مجلس الادارة اما المبالغ الاخري الدائنة تقفل في حساب الايرادات الاخري وطبعا لا يجوز المقاصه بين كلا الرصيدين المدين والدائن ...وشكرا

 شكرا للدعوة الكريمة

 متفق مع اجابة د/ محمد

لو عاوز تعمل اغلاق الارصدة المدنين والدائنين استخدم برنامج حسابات dexef 

الذى يدعم ما يسمى الحساب المكمل لغلق الارصدة

 

للتعرف على المزيد من المميزات بامكانك زياره موقعنا   http://dexef.com/

 

ولتجربه البرنامج من هذا الرابط     http://dexef.com/download

 

واليك ايضا بعض برامج  dexef الاخرى

برنامجمحاسبةشركاتالمقاولات

برنامج حسابات   ( كاشير)

لسماع الشرح بالفيديو

 

برنامج حسابات

كما تفضل الاخوة الزملاء اعلاه

شكرا اخى الكريم على الدعوه

اولا : بالنسبه للشق الاول من السؤال  لا يجوز عمل مقاصه بين الارصده المدينه والدائنه

ثانيا : بالنسبة لاقفال الارصده المدينه والدائنه المرحله من سنوات سابقه بمعطياتك

يتم اقفال الارصده المدينه على انها ديون معدومه فى حساب ديون مشكوك فى تحصيلها

والارصده الدائنه تقفل فى حساب ايرادات اخرى

شكرا علي الدعوة

اتفق مع اجابة أ سليمان

لايجوز عمل مقاصة بين الارصدة المدينة والدائنة بالنسبة ارصدة المدنيين ولا امل في تحصيلها يتم اتخاذ قرار من الادارة  بشان هذه  ارصدة المدينة الديون التي لايوجد امل في تحصيلها  تعتبر ديون معدومة  فان كان هنك مخصص ديوم مشكوك فيها تقفل في المخصص وان لم يوجد يتم اقفالها في بند ديون معدومة بقرار من الادارة  اما ا الديون الجيدة يتم عمل بها مخصص وتتابع مع  الشئون القاتونيه في المؤسسة لبدء اجرات مطالبة العميل بالارصدة المستحقة 

ثانيا- ارصدة  الدائنة المرحلة ولم يتم الطالبه بها خلال خمسة سنوات متتالية يتم عمل بها بيان لكل حالة علي حدة ففي حالة اغلاق 

هذه الشركات  ولم يعد لها وجود تفل في الايرادات المتنوعة