هل يمكن أن يكون لدى الشركة رأس مال عامل ونفاد النقدية؟ هل يمكن ان توضح؟

 نعم  لان رأس المال العامل = الأصول المتداولة  –  الخصوم المتداولة

الأصول المتداولة هى :-  

النقدية بالصندوق / الخزينة

اوراق القبض

الاوراق المالية القابلة للبيع

 الذمم / العملاء

 المخزون

الخصوم المتداولة هى :-  

اوراق الدفع قصيرة الاجل

الموردين

المستحقات الجارية لقروض طويلة الاجل / فوائد القروض

ضرائب الدخل المستحقة

المستحقات الاخرى  ومنها الاجور المستحقة / الايجار المستحق /  الاتعاب المستحقة  / وخلافه وتكون قيمة رأس المال العامل مؤشرا على وضع الشركة المالي، فإن كانت قيمته موجبة هذا يعني أن الشركة قادرة على سداد ديونها وترك ربح للمساهمين. أما إن كانت القيمة سالبة، فالأمور ليست على ما يرام

ويختلف مفهوم رأس المال العامل من فئة إلى أخرى

فمن وجهة نظر المحاسبين : رأس المال العامل = الاصول المتداولة - الالتزامات المتداولة

من وجهة نظر دارسي الادارة المالية: رأس المال العامل = الاصول المتداولة هذا وبالله التوفيق

نعم من الممكن ان يحدث ذلك في حالة وجود مشكلة في السيولة النقدية علي الرغم من عمل الشركة وذلك يكون بسبب البيع الاجل مثلا او ان الشركة لها ديون خارجية ولم يحن وقت تحصيلها وهذا الوضع لن هو وضع وقتي ي انه لن يستمر كثيرا بالنسبة للشركة طالما انها لم توقف انتاجها فهو يتوقف علي مدي صمودها في ذلك الوضع الحرج ومدي قدرة الادارة علي توفير مصادر التمويل .

يحدث ذلك حالة ان الشركة تتوسع في البيع الاجل و يؤدي ذلك الي مشكلة في السيولة

نعم حيث ان النقدية هى جزء من الاصول المتداولة فهى علاقة طردية مع راس المال العامل ولكنها فى ظل وجود قيمة فى باقى بنود الاصول المتداولة وتتعدى اجمالى قيم الخصوم المتداولة فيعنى هذا ان الشركة قادرة على سداد ديونها