كيف يتم معالجة مصروفات تم سحبها من المبيعات مع العلم انه لايوجد عهدة بالخزينة/الصندوق؟

يجب توافر اصول لفواتير تلك المصروفات وتكون مختومة من الجهة التى صرفت فيها 

والا يكون اختلاس

اولا المبيعات دى لازم تثبتها من ح/ العملاء الى ح/ ايرادات المبيعات ثم اثبات التحصيل من العميل من ح/ الصندوق الى ح/ العملاء ثم اثبات المصاريف من ح/ المصروف الى ح/ الصندوق بس كده والله اعلم

1. يتم جرد المبيعات واثبات مبلغ العجر الموجود في الكاش.

2. يتم اخذ فواتير المشتريات الاصلية ومطابقتها مع مبلغ العجز. اذا كانت المشتريات تدخل في التكاليف المباشرة للانتاج يجب التاكد من وجودها.

3. يتم صرف عهدة نقدية ( مبلغ محدد ) لمدير او المسوول بشكل دوري ، ويتم تغذية الكاش من عهدة المسوول لتسوية العجز الموجود.

من ح / العهده النقدية 

الى ح / البنك

4. توقيع المسوول على جميع الفواتير لكي تعتمد من قبل المحاسب.

5. يتم تصنيف الفواتير المشتريات في المصروفات من قبل المحاسب وتسجيلها في النظام المالي.

من ح / المصروف

الى ح / العهده

6. اصدار قرار من قبل الادارة بعدم استخدام الكاش الموجود في الصندوق وتتم عملية المشتريات فقط من العهدة النقدية.

يجب اثبات عملية البيع منفصلة  ويتم توريد قيمة البيع للصندوق  عن اثبات المصروف بمعنى يكون القيد كالاتي

قيد استحقاق المبيعات

من ح/ المبيعات

      الى ح العملاء              وبعدها قيد سداد البيع من ح العملاء

                                                                   الى ح الصندوق

وقيد المصروف

من ح المصروف

        الى ح الصندوق

يجب توافر اصول تلك الفواتير واستيفائها لمعايير المحاسبة ويتم عمل قيد مزدوج 

القيد : 

من مذكورين / 

ح / الخزينة ( بم تم تحصيلة بالخنة ) 

ح / المصروفات على حسب نوعها ( بم تم صرفه من قيمة المبيعات )

     الى ح / المبيعات النقدية