نستخدم برنامج محاسبي لتسجيل معاملات وشيت اكسل للمتابعة ، يظهر بالاجمالي فروق بسيطة بالقروش- كيفية تسوية الوضع للتطابق بين شيت اكسل وحسابات البرنامج؟

فى حالة استخدامنا لأى برنامج محاسبى لتسجيل المعاملات المحاسبية وفى نفس الوقت اذا استخدمنا شيت اكسل لمتابعة الحسابات بالبرنامج المحاسبى المفروض أن لا يظهر أى فروق حتى ولو قروش بسيطة بين التسجيل فى البرنامج المحاسبى وشيت الاكسل وهنا لابد من مراجعة أرصدة الحسابات بالبرنامج الحاسبى ومقارنتها بأرصدة الحسابات الواردة فى شيت الاكسل يوميا واذا ظهرت فروق بين أرصدة بعض الحسابات لابد من استخراج القيود المحاسبية المسجلة فى ذلك اليوم وتصحيح الخطأ الناشىء عن التسجيل المحاسبى سواء كان فى البرنامج المحاسبى أو شيت الاكسل لان عن عمل قيود تسوية لهذة الفروق سوف تختلف أرصدة بعض الحسابات بين البرنامج المحاسبى وشيت الاكسل نتيجة هذه التسويات ويجب أن لا نخلط بين فروق القيود بين البرنامج المحاسبى وشيت الاكسل لان هذا خطأ تسجيل لابد أن يصحح باستخراج القيود ومراجعة تسجيلها فى كل من البرنامج المحاسبى وشيت الاكسل..حيث أن هناك فروقات أخرى مثل فروق تقييم العملة مثلا فهذه الفروقات تسوى أخر العام فى 31/12 لعمل قائمة المركز المالى وهنا يقفل الرصيد سواء كان مدين أو دائن فى حساب الارباح والخسائر ليبدأ العام الجديد برصيد صفر لحساب الفروق فى تقييم العملة وهناك فروق بيع الاصول مثلا التى تعتبر ارباح رأسمالية فى حالة بيعها بالزيادة عن سعر شراؤها أو خسائر رأسمالية فى حالة بيعها بأقل من سعر شراؤها وتقفل هذه الفروق فى حساب الارباح والخسائر أيضا أخر العام 31/12 عند عمل قائمة المركز المالى ليبدأ العام الجديد برصيد صفر.

شكرا لسيادتكم ..تحياتى