ما هي الاستعدادات التي يقوم بها المدير المالي ومدير الحسابات لمواجهة يوم 31/12 من كل سنة ومتى تنشط اكثر تلك الاستعدادات؟

وأنت طيب يقوم المدير المالى قبل تاريخ نهايه السنه الماليه بأتخاذ أجراءات أعداد الميزانيه وأهمها الاجراءات الخارجيه وهى أعداد خطاب لكل بنك تتعامل معه الشركه مزيل بتوقيع من له سلطه التوقيع بالبنوك مكتوب فيه الساده/ بنك كذا  بمناسبه انتهاء السنه الماليه فى12/31 يرجى التكرم بأرسال بيان بكافه ارصدتنا لديكم فى12/31/2013 الى  مراقب حسابات الشركه ويكتب اسمه وعنوانه وموافاتنا بصوره من هذا البيان

ويتم اعداد خطابات لكل من لديه عهده لتسويتها بالكامل - اعداد قرار جرد المخازن وخزينه الشركه بتحديد مواعيد الجرد وكذلك كتابه اسماء اعضاء كل لجنه ويتم أرسال صوره من هذا القرار الى مراقب حسابات الشركه لارسال من سيحضر عمليات الجرد ممثلا عنه كذلك اعداد خطابات لاصحاب الحسابات الشخصيه بأرصدتهم لدى الشركه للمصادقه عليها ( كالعملاء والموردين و الدائنين والمدينين ) ثم بعد ذلك يبدأ العمل الداخلى بعمل التسويات الجرديه على مستوى كل حسابات الشركه ( الوحده المحاسبيه )

الاستعدادات لاقفال الميزانية تبداء على الاقل بشهر وذلك لغرض اعمال التسويات من عملاء وموردين واي مبالغ مدينة او دائنة اخري - مثلا مخاطبة العملاء لتسديد ما عليهم او المصادقه على حساباتهم كذلك للشركات التي تعتمد على مخزون اول المدة ونهاية المدة يقوم المحاسب بالجرد حتى تكون مطابقة لما سيستفتح فيه العمل في بداية السنة - طبعا الان توفرت البرامج المحاسبية واعتقد انه بامكان المحاسب اقفال الميزانية بلحظات بعد اكتمال ماذكرناه وشكرا 

تبدا هذه الاستعدادات بقيام المدير المالي بتحديد و توزيع المهام الموكلة لكل محاسب بطريقة رسمية و التي تتلخص اغلبها بعد عمل ميزان المراجعة الاولي   في

القيام بعملية الجرد للمخزون و الاصول و النقدية 

ادخال قيود التسوية 

عمل مطابقة للبنوك طباعة كشوف الحسابات و ارسالها للعملاء و الموردين للمصادقة عليها

تسوية جميل عهد و سلف الموظفين 

تحليل جميع الارصدة الاخري المدينة .......

يعمل علي تسوية حسابات . البنوك والنقديه والمخذون حسابات العملاء جرد الاصول واغلاق مخصصات الاهلاك وجميع انشطة الحسابات  واغلاقها في31/12 لتحيق مبدا المقابله