عند قيامك بترحيل الحسابات مره واحدة بأخر العام و استخراج ميزان مراجعة تبين لك عدم اتزان الميزان ماهى الخطوات التى يمكن اتخاذها لمعرفة أين يكمن الخطأ؟

يتم اتباع الطريقه الاسهل اولا فالاصعب حتى يتم التصحيح :

1- فقد يكون السبب هو وجود رقم تم قلبه ويتضح ذلك بقسمه الفرق بين الجانبين على رقم9 فاذا نتج رقم صحيح ليس به كسور يكون الفرق هو قلب رقم فى الغالب او ادراج رصيد دائن فى الجانب المدين او العكس وتتم المراجعه على هذا الاساس .

2- فان لم يظهر الفرق يتم اضافه الحسابات بالمجاميع الى جانب الارصده فى ميزان المراجعه فاذا كان المدين والدائن فى المجاميع متوازن يكون من السهل طرح المدين من الدائن لكل حساب افقيا مع مراعاه اتجاه رصيد الحساب يعنى الرصيد دائن ام مدين .

3- فان لم يظهر الفرق يتم عمل موازين مراجعه مساعده لكل حساب ومطابقته مع مقابله فى الميزان العام .

دراسة مقدار الفرق بين الجانبين الاطلاع على ان الفرق مبلغ صحيح والاطلاع بين القيود اذا كان هذا الفرق يشابه مبلغ في قيد لم يتم ترحيلة او رحل جزء من الى طرف دون اخر اذا كان الترحيل يدوي

اذا لم يكن الميزان قد توازن نعود لتدقيق القيود قيدا واغلاق القيود شهريا حتى نهاية العام

قم بعمل مراجعة عكسية

أنا مع أجـــــــــــــــأبة الاخ / معـــتز علي صبحي بــــــــــأنها الاجـــــــــــــــــــابه المناسيه للسؤال ..................... تحيــــــــــــــــــاتي 

اوافق الزملاء في رايهم واكد ان اكسال يسهل علينا الامر ويربحنا الوقت

اؤيد استاذ معتز 

واضيف 

طريقة اسهل 

 تقسيم الفترة المالية الى  اشهر وعمل ميزان مراجعة لكل شهر لتحديد شهر القيد الخطأ 

ويتم مراجعة  اتزان القيود خلال الشهر المحدد وتحديد القيد الخطأ ومعرفة سبب الخطأ وعمل قيد تسوية 

تمنياتي بالتوفيق

عن طريق عملية المقاربة المالية، وذلك بسحب الكشف البنكي المتعاقد معه ومقارنة الحسابات الموجودة لديه مع الحسابات المحفوظة في أرشيف الشركة، والله أعلم

الاخ عمر الطوخى تحية طيبه واسمح لى ان اعلق على اجابتك بانه قد يحدث فى بعض الاحيان نتيجة خلل لوظائف البرنامج المحاسبي وأن ما ذكرته هى حاله حدثت معى بالفعل والصعوبة كمن فى اى من القيود خلال العام هو الذي نتج عنه عدم الاتزان وبرغم استحالة الترحيل الا بتوازن جميع القيود الا انه تم الترحيل رغم عدم اتزان احد القيود .

و بعد تفكير طرأ الى فكرى ان اقوم باستعراض لموازين المراجعة الشهرية كل على حده حتى احدد الشهر الذي يقع فيه الخطأ  و من ثما مراجعة اتزان القيود خلال هذا الشهر للتوصل الى القيد الذي يكمن به المشكلة وعلاجها حتى يتم اتزان الميزان

اولا تاكد بأن الارصده الافتتاحيه المرحله للحسابات من السنه الماضيه صحيحه ومتزنه في ميزان المراجعه كذاك تاكد من ان حركت الحسابات المدينه والدائنه خلال السنه كانت متزنه لكي تتمكن من معرفة مااذا كان الفرق الحاصل هو بالارصده الافتتاحيه ام في الحركه خلال السنه بعد ذلك ادخل ميزان المراجعه بالاكسيل وقم بعمل عمليات الطرح مابين الطرف المدين والطرف الدائن لكل حساب حتى تصل للحساب الذي فيه الاختلال وقم بطباعة دفتر الاستاذ للحساب ومراجعة القيود

بالنسبه لي استحالة عدم اتزان ميزان المراجعه لاني مصمم برنامج متكامل محاسبي علي الإكسيل بحيث لايمكن ترحيل اجماليات اليوميه الي ميزان المراجعه إلا إذا أتزن طرفي القيد 

فهي مستحيله بحيث يتم تفريغ العمل اليدوي علي برنامج إكسيل محاسبي

اتفق مع الكل