هل يمكن عمل نظام مراقبة داخلي في المخازن؟ ما هي مواصفات القائم به و صلاحياته؟

استاذ / محمد موضوع المخزون كما تعلم حضرتك يحتاج لمتسع أكبر من ذلك وبناءا عليه آمل من حضرتك التواصل عبر الإميل حتى اجيب على حضرتك بإستفاضة على قدر معلوماتى وخبرتى العملية وكذا الوضع لأى زميل على الموقع

القائم بهذا العمل مشرف المخازن ويشترط فيه الخبره وكفاءة الاداره وتتم المراقبه من خلال 

عمل لجنه تتكون من فرد من كل وظيفه تابعه للمخازن تقوم هذه اللجنه بمتابعة الاعمال وكتابة نقط القوه 

وكيفية تذويدها وكذلك نقط الضعف وكيفية تنميتها 

اما اذا كانت امكانيات الشركه عاليه فتتم المراقبه من خلال برامج مثل الاوراكل والساب من خلالها يمكن عمل كنترول كامل 

على كل ماهو دخل اوخرج من الموقع ومتابعة تقارير هذه البرامج يمكن من عمل المراقبه بالدقه المطلوبه 

شكرا جزيلا أ/أيمن

المخزون :

1-مراجعة حركة قيد الإدخالات والمخرجات لبعض الأصناف ومطابقة أرصدتها مع المخزون ومطابقتها مع فواتير الشراء

2-   التأكد من انتظام القيد في بطاقات وسجلات المخازن

3-التحقق من إجراء جرد دوري للمخازن والتأكد من القيام بالجرد المفاجئ لعينات من موجودات المخازن بين حين وأخر.

4-   التحقق من إن المخزون لا يتضمن بضائع مملوكة للغير.

5-   التحقق من حالة ونوعية المخزون وإعداد بيان بالأصناف بطيئة الحركة أو التالفة.

6-   فحص أسس وطرق تسعير المخزون

7-   التحقق من سلامة تخزين الأصناف والحفاظ عليها بحالة سليمة

8-   التأكد من وجود سجل للعهد الشخصية موضح  به الأنواع والكميات المستلمة.

9-   قياس مدى كفاءة وكفاية العاملين بالمخازن ومدى ملائمة خبراتهم للإعمال المكلفين بها.

10-التأكد من إن كل إذن خروج مخازن صدر بناء على فاتورة مبيعات أو طلب احتياجات تشغيل معتمد.

11-التحقق من إن الإضافة إلى المخزون تتم بعد التأكد من سلامة البضائع المشتراه وتوقيع المسئول الفني أو اللجنة المختصة بذلك أو المسئولين عن الإنتاج.

12-التحقق من صحة عرض المخزون بقائمة المركز المالي وصحة عرض تكلفة البضاعة المباعة بقائمة نتائج الإعمال.

13-   التأكد من وجود عقود تأمين على المخزون ودراسة مددها وصلاحيتها وشروطها .

14-الاطلاع على تسوية التغيرات بين كميات المخزون اول السنة ونهاية السنة مع سجلات المشتريات والانتاج والمبيعات .

15-   مقارنة معدل دوران المخزون عام الفحص مع معدل دوران المخزون العام السابق للفحص .

16-   التحقق من تكلفة المواد الهام والمكونات مع فواتير الموردين .

17-مراجعة الخامات الداخلة في الانتاج تحت التشغيل والانتاج التام مع الادلة المؤيدة لها – اذون صرف المخازن –

18-مراجعة المصروفات الصناعية الغير مباشرة الداخلة في الانتاج تحت التشغيل والانتاج التام مع الادلة المؤيدة – قوائم التكاليف –

19-فحص اسس وضع معايير التكلفة والانحرافات للتكاليف الفعلية عن المعيارية لمل من المواد والاجور والمصروفات الاخرى .

20-   مطابقة الارصدة الافتتاحية والختامية للمخزون مع المشتريات وسجلات الانتاج والمبيعات .

21-   التحقق من نسبة مجمل الربح بالنسبة لكل منتج او لكل قسم .

22-   التحقق من انحرافات العام مع المعتمد بالموازنة التقديرية المعتمدة .

23-مراجعة مكونات المخزون من الإنتاج التام وتحت التشغيل – مواد ، عمالة ، مصروفات صناعية غير مباشرة – ومقارنتها مع السنوات السابقة .

24-   قياس العمر الزمني للإنتاج تحت التشغيل .

25-الاطلاع على مدفوعات الإعمال المنفذة والمدفوعات تحت الحساب للتأكد من المعالجة الصحيحة لها .

26-إرسال مصادقات في حال وجود مخزون لدى طرف خارجي للتأكد بعدم وجود اى التزامات على تلك البضاعة .

27-   فحص اى اختلاف يظهر بين المخزون الدفتري والجرد الفعلي .

28-   مراجعة مردودات المبيعات للتحقق من صحة انعكاسها على سجلات المخزون .

29-فحص مخصص هبوط قيمة المخزون بما في ذلك متابعه البنود التى ظهرت تالفة او بطيئة الحركة او متفاوتة في كشوف الجرد .

30-   مراجعة اعمار المخزون من اجل تقدير كفاية المخصص .

31-فحص قوائم المخزون للتحقق من سلامة الفصل بين المواد الخام و الانتاج تحت التشغيل والانتاج التام والبضاعة المشتراة بغرض البيع .