Communiquez avec les autres et partagez vos connaissances professionnelles

Inscrivez-vous ou connectez-vous pour rejoindre votre communauté professionnelle.

Suivre

ماهو الهدف الرئيسي من إعداد قائمة التدفقات النقدية حسب خبراتك المهنية؟

قائمة التدفقات النقدية :-

1- تبين التغير في أرصدة النقد وما يكافئه .2- تظهر التدفقات النقدية حسب النشاطات التالية :-

 

أ- عمليات التشغيل.ب- عمليات الاستثمار.ج- عمليات التمويل.

user-image
Question ajoutée par Abdulbaset Anam , مدقق حسابات , شركة اللاحجي وانعم لتدقيق الحسابات والاستشارات المالية
Date de publication: 2016/02/13
FITAH MOHAMED
par FITAH MOHAMED , Financial Manager , FUEL AND ENERGY CO for transportion petroleum materials

اعتقد

التدفقات النقدية   "السيولة "

 مثل الدورة الدموية في جسم الانسان   

يمكن من خلال قائمة التدفقات النقدية تحديد اوجه القصور ان وجد على ثلاث مستويات

أ - عمليات التشغيل.ب- عمليات الاستثمار.

ج- عمليات التمويل

وتوقع قدرة المنشاءة على الاستمرار بغض النظر عن تحقيقها ربح او خسائر  أ

وذلك  نظراً لوجود قصور  بقائمتي  الدخل والمركز المالي   لاعتمادهم على  اساس الاستحقاق

 

ومنها يمكن رؤية مستقبل المنشاءة بوضوح وقدرتها على سداد الالتزامات والتعافي السريع

 

والدليل على ذلك وجود شركات تحقق ارباح هائلة ولا تستطيع سداد ابسط التزامتها كالرواتب وقد تصل  حالتها للافلاس   وشركات تعاني من الخسائر  وقادرة على سداد التزاماتها   و التعافي  السريع

 

georgei assi
par georgei assi , مدير حسابات , المجموعة السورية

إن الهدف الرئيسي من إعداد قائمة التدفقات النقدية هو تزويد مستخدمي البيانات الحسابية بمعلومات عن النقد المستلم والنقد المدفوع خلال الفترة المالية ، وبالتالي يمكن الاعتماد على مثل هذه المعلومـات لتوقـع قــــــدرة الشركـة في الحصول على التمويـل اللازم مـن نقد أو ما يشابهـه ، حيث إن التدفقات النقدية التاريخيـة تساعـد كأساس لتوقع التدفقات النقدية المستقبلية .

اي قدرة الشركة على الحصول على التمويل اللازم

هيثم ناجى
par هيثم ناجى , محاسب اول , الفيوم لصناعة السكر

نستخدم قائمة التدفقات النقدية لاظهار جاهزية سداد المنشأة لالتزاماتها

وتستخدم ايضا لاغراض التخطيط والتمويل والاستثمار

Islam Mossad Elsaid Hasip
par Islam Mossad Elsaid Hasip , Senior/Chief Accountant , Egyptian Petroleum HH Rig Manufacturing S.A.E Co

سيدي الفاضل الهدف الاساسي من اعداد قائمة التدفقات النقدية هو الموازنة بين الاساس النقدي واساس الاستحقاق حيث ان جميع العمليات النقدية تتم وفق اساس الاستحقاق وبالتالي فان التدفقات النقدية تستبعد العمليات وفق اساس الاستحقاق وتبقي فقط علي العمليات النقدية فاذا كان صافي التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية سالب فهذا يعني ان المنشاة دفعت لمورديها اكثر مما تم تحصيلة واذا كان موجب فيعني العكس 

ويمكننا ايضا ان ناخذ بعضا من المؤشرات المالية من قائمة التدفقات النقدية منها قدرة الشركة علي الاستمرار فان وجدت بالمقارنة بين ثلاث سنوات مالية ان التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية سالبة للثلاث سنوات فهذا يعني خطر يهدد استمرارية الشركة مع امكانية تعرض الشركة لخطر الاعسار المالي خلال الفترة المقبلة 

اما التدفقات النقدية من العمليات الاستثمارية فان ظهورها سالبة يعني اتجاة الشركة للتوسع وظهورها موجبة يعني بيع اصول ثابتة او استثمارات طويلة الاجل ويعني اتجاة الشركة لسياسة الانكماش

اما التدفقات النقدية من العمليات التمويلية فظهورها موجبة يعني حصول الشركة علي تمويل وسالب يعني سداد قيمة التمويل

سهير الزعيم
par سهير الزعيم , محاسبة , تمليل - محاسبون قانونيون (مدققي حسابات و مستشارون)

أتفق مع إجابة الاخ فتيح مفصلة وشاملة

Ahmed Mahmoud Hassan
par Ahmed Mahmoud Hassan , audit senior , Nexia International CPA

قائمة التدفقات النقدية تساعد المستخدمين على التعرف على قدرة المنشأة على نوفير التدفقات النقدية المستقبلية اللازمة من الانشطة التشغيلية و كذلك التدفقات النقدية من الانشطة التمويلية و حقوق الملكية و قدرة المنشأة على استثمار التدفقات النقدية من خلال الانشطة الاستثمارية و قدرة المنشأة على توفير التدفقات النقدية لسداد الالتزامات المستقبلية

abdelaziz allam
par abdelaziz allam , محاسب اول , شركة كامبردج مصر للاستثمار التعليمي ش.م.م

.2-تظهر التدفقات النقدية حسب النشاطات التالية:-

 

أ- عمليات التشغيل.ب- عمليات الاستثمار.ج- عمليات التمويل.

Mohamed Alkhatib
par Mohamed Alkhatib , Chief Accountant , Jamal Al Sinaah Company

توضح قائمة التدفقات النقدية عن كيفية تصرف المنشأة فى توفير احتياجتها النقد و بالتالى فهى مناسبة لاى ممول و مستثمر للاعتماد عليها فى التعرف على  ما قامت به و سوف تقوم به الشركة فى كيفية توفير النقد و مدى اعتماد الشركة على الانشطة التمويلية او استثمارية او تشغيلية فى توفير النقد .

Ahmed Elzanaty
par Ahmed Elzanaty , Chief Accountant , Khalid for trading

توفر قائمه التدفقات النقديه معلومات عن السيوله المتاحه في الشركه من عمليات التشغيل وعمليات الاستثمار وعمليات التمويل ومدى مقدره الشركه على توفير السيوله اللازمه للوفاء بالتزاماتها

 

Abdelfattah mohamed hassan Abdelhafez
par Abdelfattah mohamed hassan Abdelhafez , مدير عام ببنك القاهرة بالمعاش حاليا , بنك القاهرة - المركز الرئيسي

 

أهداف قائمة التدفقات النقديةتساعد المستثمرين والدائنين والبنوك في:-

§   تقييم مقدرة المنشأة على توليد تدفقات نقدية موجبة في المستقبل .

§   تقييم مقدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها ومقدرتها على توزيع أرباح والحاجة إلى تمويل خارجي .

§   الرد على العديد من الأسئلة :-

1. من أين أتت النقدية خلال الفترة ؟-

2.  فيما استخدمت النقدية خلال الفترة ؟

3.  ما هو مقدار التغير في النقدية خلال الفترة ؟

4. توضح كيف يكون من الممكن أن تبين المنشأة صافى خسارة ويكون بامكانها في نفس الوقت القيام بإنفاق استثماري ضخم ؟

 

§  تساعد الإدارة في ما إذا كانت هناك حاجة لتمويل قصير الآجل لسداد الخصوم المتداولة أو لزيادة أو تخفيض توزيعات الإرباح والتخطيط لاحتياجات الاستثمار والتمويل.

Mohamed matar
par Mohamed matar , Finance Manager , ASG Group

.,,,,,,,تظهر التدفقات النقدية حسب النشاطات التالية:-

 

أ- عمليات التشغيل.

ب- عمليات الاستثمار.

ج- عمليات التمويل.

...........................................

More Questions Like This