قامت الشركة بشراء100 وحدة بالاجل من المنتج ج من المورد س و وتم تسليم الطلبية للمستودعات ناقصة عدد2 وحدة اي المستلم 98 وحدة على ان؟

سوال ممتاز ... ساجاوب لو كنت صاحب قرار .. اقوم بتسجيل الفاتوره كامله واعمل مردود مشتريات بالفرق الناقص هيك بكون الفرق تعالج بالذمه والمستودع

سؤال رائع وكثير الحصول:

ملاحظة 1- انه لايجوز تنظيم مذكرة ادخال الا بالبضاعة المستلمة مهما كانت قيمة الوحدة الواحدة قليلة ام كبيرة

لايجوز ادخال اي بضاعة الا بمذكرة استلام او ادخال ان كانت العملية يدوية مذكرة الادخال تسجل في الدفاتر او برامجية ايضا يتم ادخالها

اعتذر من كل كن جاوب انه يتم تسجيلها بالكامل وبعد لحظات جاءتك لجنة جرد قانونية هل تعتمد المبررات التي تقدمها والقانون يلزمك قانون المستودعات يقول كل قيمة ناقصة يغرم بها مهما كانت اسباب النقص وكل زيادة تصادر قيمتها

فلايجوز تحت اي ظرف الا تسجيل الكمية التي تم استلامها فعلا

اعتقد حسب سياسة الشركة الكمية الناقصة غير مؤثرة ... وبالتلى لو المورد موثوق فيه ممكن تسجل عادى كاملة لكن فى حالة ربط المخازن بالحسابات قد تدث مشكلة اذا لم ينتبه كل قسم بالملاحظة  لكن انا شخصيا لو فى هذة الشركة سوف اسجلها كاملة لان .. اكيد مع التعاملات وارد هذة الاخطاء

شاكر الدعوة

السؤال مميز و يحتمل عدة أوجه في الإجابة

و لكن شخصياً أفضل تسجيل الفاتورة كاملة و عمل مردود مشتريات بالفرق

الفرق ليس كبير وااكيد الغلط ليس مقصود 

فيتم تسجيل الفاتورة بالكامل لحين الاستكمال 

وان لم يستكمل فيما بعد من الممكن ان يتم تسجيل الفرق مردودات مشتريات 

التسجيل اليدوى و الالكترونى لن يختلفا عن بعضهما اذا كان القائم عليهم نفس المحاسب حيث ان رؤيته لمعالجة الموقف سوف تكون واحدة

قىد عكسى بقيمه الناقص بموجب اذن استلام المخازن و عند الاستلام بعد شهر يتم اثباتهم

أتفق مع أجابة الأستاذ جورج  ... كون الموضوع لا يعتمد على تقدير حجم النقص أن كان قليل أو كثير من خلال الأشتهاد الشخصي  ... بل يجب التحلي بالموضوعية و أتباع القوانين والأنظمة التي تضمن سلامة العمل وسلامة القائمين عليه  .. تحياتي لكم جميعاً

في هذه الحالة يتم فتح حساب للطلبية , ويتم تسجيل الفاتورة بقيمة الوحدات المستلمة فقط ولا تقفل الطلبية لحين إستلام باقي الوحدات 

اجابات ممتازة من الزملاء والاساتذة اعتقد  

لا علاقة للاهمية النسبية بتلك الحالة

*-لابد من التنسيق مع حسابات  المورد وامين المستودع في تلك الحالة   

*- في النظام المحاسبي سواء يدوي او الكتروني فاتورة المشتريات مرتبطة بالبضاعة المستلمة

 ولابد ان يرفق معها سند استلام بالكمية من المستودع 

*** في حالة نقص الكمية المستلمة  هناك3 حلول 

1-تسجيل الفاتورة كاملة مع عمل سند استلام بكامل الكمية ثم عمل ارجاع  مع سند تسليم بالكمية الناقصة وذلك في حالة امكانية  عدم استلام النواقص او احتمال النسيان 

2- تسجيل الفاتورة بالقيمة كاملة والكمية كاملة لحين استلام باقي الكمية 

على ان يقوم امين المستودع بعمل  سندات الاستلام على مرتين  

3- تسجيل الفاتورة بقيمة الكمية المستلمة فقط  

ثم تسجيل فاتورة جديدة بباقي القيمة في حالة استلامها ت استلامها  مع ارفاق صورة من الفاتورة وسند الاستلام الاول

او الطلب من حسابات المورد فواتير جديدة متوافقة مع الكميات المستلمة  

 وشخصيا ازكي الحل الثالث لانه اسلم الحلول و مناسب في حالة الرقابة الدورية واحتمال حدوث جرد مفاجئ وعند اقتراب  انتهاء الفترة المالية  

فاتوره المشتريات يجب أن تكون مطابقة للمبلغ المستلم 

فيجب أن يكون هناك شخص بقسم المشتريات أو المحاسبة يراجع الكميه المطلوبه داخلية من الاقسام والموجه لقسم المشتريات والكمية الوارده في طلب شراء قسم المشتريات للشركة الخارجية مع المبلغ المستلم

فانا لو كنت محاسب وحصل معي هذا من قبل كنت بطلب تعديل الفاتوره أو بعدل الفاتوره وبطالب الشركة بختمها وتوقيعها أو ارسال كشف حساب مطابق لقيمة الفاتوره الجديدة

وبالنسبة للمحاسب كل شيء متاح وخصوصا ان المورد يستلم أموال عن طريق المحاسب وأي شيء حتطلبه علشان تصدر الشيك سوف يفعله المورد وانت بتتكلم على حق

اما تعلق قطعتين وبعدين ومش عارف ايه ده ما ينفع وحيدخلك في كثير من المشاكل

اما بالنسبة لاختلاف النظام اليدوي والنظام بالحاسب الالي فالمعالجات واحدة

تحياتي واحتراماتي