كيف يتم تطبيق حساب البنك مع حساب الشركة ؟ وما هي الطريقة؟

مذكرة البنك يتم اعدادها بشكل شهري لتحديد نقاط الاختلاف بين الرصيد الدفتري ورصيد البنك و اسبابة هذا الاختلاف

ولها طريقتان ا:

1:اجراء التعديلات علي رصيد البنك للوصول الي الرصيد الدفتري

2:اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري للوصول الي رصيد البنك

و هنا سيتم توضيح طريقة اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري

×× رصيد البنك الدفتري في تاريخ .........

   يضاف الية

  ×× ايداعات لم تقيد بالدفاتر

  ×× شيكات لم تخصم من الحساب

    يخصم منه 

  ×× تحويلات من الحساب لم تقيد

  ×× رسوم بنكية و عمولات لم تسجل

×× شيكات لم يتم ايداعها بالحساب (مقاصة)

--------------------------------------------

××× رصيد البنك في ........(نفس تاريخ الدفتري)

وعليه يتم طلب المستندات التي يحتاجها المحاسب لتقييد الاحداث المالية التى لم تسجل

وهناك عمليات يكون سبب الاختلاف فيها عامل الوقت فقط ولا يوجد اجراء محاسبي لها

عن طريق عمل كشف التسوية البنكية عن طريق مطابقة كشف حساب البنك الفعلي (الوارد من البنك) مع كشف حساب البنك الدفتري(سجلاتنا) واظهار الفروق بينهما .(شيكات مصروفة مسجلة بالبنك وغير مسجلة بالدفاتروالعكس -شيكات واردة مسجلة بدفاترنا وغير مثبة بالنك والعكس )

ذلك عن طريق عمل التسوية البنكية او كشف حساب البنك شامل اخر عمليات على الحساب + كشف حساب للبنك داخل الشركة ( السيستم ) شامل اخر حركات على الحساب 

عن طريق التسوية البنكبة ....ز إما بزيادة رصيد البنك او بنقصانه ليتساوى مه حساب الدفترى للشركة

بمراجعه الفواتير المنصرفه ونسبه الفوائد المحصله ومراجعه الحسابات العملات المحليه والاجنبيه وتسجيلها فى قائمه التدفقات النقديه 

وتتم هذه المراجعه على حسب جدول الاعمال يمكن ان تكون اسبوعيه او شهريه .

تتم المطابقة بعمل تسوية بين حسابات الشركة وحساب البنك وتتم شهرياَ.

يتم اعداد التطابق من خلال مايسمى في المحاسبة ب التقارب البنكي :وهو اعداد جدول مقارنة حزكة حساب البنك لدى لمؤسسة مع الكشف الامرسل من البنك اللذي يمثل حساب المؤسسة لدى البنك ، وتتم هذه العملية كل شهر

بعما تسوية لحساب البنك ومطابقته بحسابات الشركة 

طلب كشف حساب البنك + اخراج كشف حساب الشركة من البرنامج

تطبيق كشف البنك مع كشف الشركة من المبالغ المودعة والمصروفة