ماهي مهام المدير المالي ومهام مدير الحسابات؟

الاجابة دى مقدمه من فريق عمل

 

مدونة خبرات محاسب

 

انشئت خصيصا لمساعدة الزملاء المحاسبين فى مجالات العمل المختلفة واسئلة عمليه تعرضنا لها بالفعل وطرق حلها ودورات محاسبية مجانية

"

المدير المالى هوا الشخص المسئول ماليا فى الشركة امام مجلس ادارة الشركة  وعلية ان يعرف كل صادر  ووارد فى المؤسسة والشركة بحيث يكون هوا من لدية  الميزانيات النهائية والحسابات الختامية فى الشركة التى يعمل فيها وهوا المسئول ايضا عن وضع درسات الجدوى للمشاريع ويكون ملم ايضا با ادارة المصادر المالية للشركة

مسؤليات المدير المالى

- اقامت علاقة مالية اكثر من رائعة  بين الشركة والمتعاملين مع الشركة جميعا .  - إعداد التقارير الماليّة والحسابات الختاميّة للشركة . - إعداد التقارير الماليّة الدورية والطارئة وقائمة المركز المالي للشركة وعرضه على مجلس الإدارة.   - إعداد قائمة التدفّقات النّقدية .   - التأكّد من دقّة أرصدة الحسابات وصحّة سير العمليّات .   - وضع الأنظمة والقوانين والأصول المحاسبيّة في الشركة ومراجعتها وتدقيقها.   - وضع الخطط الاستراتيجية الماليّة و تقييمها وعرضها على مجلس الإدارة لإعتمادها.

 

للمزيد ....      

 

 

مهام المدير المالى تخطيطيه ثم رقابيه ثم تحليليه . اما مهام مدير الحسابات تنفيذيه .

مهام المدير المالي تتلخص في:

- إنشاء العلاقات وتوطيد الصله بين الزملاء في إدراة الحسابات

-توطيد علاقات العمل مع العملاء

- إمداد الإدراه بما تحتاجه من تقارير ماليه تخدم النشاط

- فحص وتقييم العمليات والتطبيقات الماليه وصحة التوجيه والمراجعة الداخليه والتدقيق ووضع الأنظمة المحاسبيه والتأكد من صحة العمليات الداخليه وأرصدة الحسابات

- التخطيط ووضع الإستراجيات الماليه والتنسيق وتنشيط العمل داخل الإدراة الماليه والرقابة والتوجيه- - - - -- التنسيق بين فروع المنشأه الواحده وكذلك التركيز على جودة الأداء وعلاقة المنشأه بكل من العملاء ومصادر التمويل من بنوك وخلافه

- الرقابه على أرصدة العملاء والإئتمان ومتابعة العملاء وإمداد الإدراة بموقف العملاء

- العمل على توضيح الرؤية ونقل صورة صحيحة للإدراه وتقديم النصح والمشورة وكذلك عمل هياكل التمويل ومصادرها ومصادر الإنفاق عمل قائمة التدفقات النقديه وإعداد الموازنات الماليه

- الإشراف على تعين وإختبار وتعيين وتدريب موظفي الإدراه الماليه

- العمل على توجية الإستثمار وإقتراح بدائل للملاك والإدراة وعمل دراسات جدوى المشروعات .

اما مهام مدير الحسابات فتتلخص بما يلي:

الإشراف العام على الحسابات وتدقيقها ومراجعة وتدقيق القيود. الإشراف على أعمال المحاسبين. إعداد الميزانيات التقديرية والإشراف والمتابعة بخصوص الالتزام بها. متابعة التدفقات النقدية. المساعدة في تطوير خطط العمل لتمكين الشركة من تحقيق أهدافها. تقديم خدمات كاملة في مجال المحاسبة, بما في ذلك إعداد التقديرات, والميزانية السنوية و ميزانية رأس المال والحسابات النهائية. وضع وإعداد جميع المراقبات والعمليات الضرورية الأخرى للتأكد من الالتزام بالمتطلبات والقواعد القانونية المالية. الإشراف على إعداد الإيرادات الإحصائية والتحليل المالي حول العديد من الموضوعات الخاصة بالاستخدام داخل الشركة وخارجها. القيام والمشاركة في عمل الموازنة السنوية التقديرية للشركة بما يتناسب مع توجهات التطوير وتحسين ورفع الأداء العام للشركة. تولي مسؤولية الالتزام بالمتطلبات المحاسبية الخاصة بالشركة لتشمل دون تحديد, الالتزام بمواعيد رفع التقارير والطلبات الخاصة بشأن المعلومات المالية والالتزام بالسياسات المحاسبية للشركة. ترجمة التقديرات الاحتمالية المستقبلية لعمليات الشركة إلى موازنات المصروفات الرأسمالية, التدفق النقدي وميزانيات التشغيل. توثيق وشرح الفرقيات المستخدمة في الموازنات وكيفية احتساب الأرقام والنتائج. توجيه ومراقبة كافة الأنشطة المحاسبية والمالية وأنشطة رفع التقارير الخاصة بالشركة. إصدار التوجيهات بشان تطوير وتطبيق أنظمة الرقابة الملائمة وذلك لحماية موجودات الشركة ومراقبة عملياتها بفعالية. مراقبة جميع الحركات المحاسبية وحركات البنوك و الأرصدة. متابعة الديون و التحصيلات وعقود الموردين والمستثمرين. المتابعة والتنسيق والاشتراك في عمليات الجرد وإعداد قوائم الفرو قات الناتجة. مراقبة الفرو قات بين الميزانية النقدية والمصاريف الفعلية للأقسام. مراجعة جميع العمليات المالية وتدقيقها ماليا ونظاميا من ناحية المرفقات ودقة الحسابات وصحة التواقيع والصلاحيات والاستلامات والاعتمادات للتأكد من مطابقتها للسياسات والإجراءات المعتمدة. إعداد البيانات المطلوبة للحسابات الختامية والميزانية العمومية وإعداد قيود التسويات. إعداد إقر.ار الزكاة وفقاً لأنظمة مصلحة الزكاة والدخل بالتعاون والتنسيق مع المحاسبين القانونيين.

المدير المالي هنا هو من يخطط ويرسم الروى التي تخص مجريات العمل ، رئيس الحسابات هنا هو الجهه التشريعه التي تقوم بالتنفيذ ويقوم بتوزعي المهام علي اعضاء قسم الحسابات لكي يتم الانجاز حسب ما تم التخطيط له من قبل المدير المالي ولا ننسى كذالك من المهام التي تخص المدير المالي هنا المراقبة والمراجعه علي ما تم تعميده لرئيس الحسابات .

يمكن تبسيط الاجابه بأن المهام الوظيفيه لكل احد مكمل للاخر لكن رئيس الحسابات مرؤوس للمدير المالي وفي كثير من الحالات (غير محبز) المدير المالي هو ايضا رئيس حسابات في نفس الوقت يمكن ايضا أن نقول أن المدير المالي مسؤول عن الامور الاستراتيجيه اما رئيس الحسابات مسؤول عن الجانب اليومي والروتيني للعمل وهو ايضا اقرب الي مهام الحسابات والقيود والرقابه علي العمليات في بعض الحالات يكون هناك مدير مالي ورئيس حسابات و امين خزنه في نفس الشركه بمعني أن ذلك تحكمه طبيعة وحجم الشركه و الاكيد انه كلما تم اعتماد مبدأ التخصصات وفصل المهام كان أفضل ولكن هذا امر مكلف