كيف يتم احتساب كل من: فترة التغطية النقدية- فترة التمويل الذاتي؟

فترة التمويل الذاتي (No-Credit Interval)

طريقة الاحتساب : (الأصول السائلة – المطلوبات المتداولة) تقسيم المصروفات التشغيلية اليومية المتوقعة

وهي شبيهة بنسبة التغطية النقدية، إلا أنها تعتمد على الأصول السائلة مطروح منها المطلوبات المتداولة لرصد الفترة الزمنية التي يمكن للشركة خلالها تمويل نفقاتها التشغيلية اليومية المتوقعة، عند المستوى الحالي من النشاط، وذلك بالاعتماد على مواردها الخاصة.

 نسبة التغطية النقدية  (Defensive Internal Ratio)

طريقة الاحتساب :  الأصول السائلة تقسيم المصروفات التشغيلية اليومية المتوقعة 

ويقصد بالمصروفات التشغيلية تكلفة المبيعات المتوقعة والمصاريف الإدارية والعمومية مطروحاً منها الاستهلاك والمصاريف غير النقدية. أما المعدل اليومي لهذه التكاليف فهو حاصل قسمة مجموعها على عدد أيام السنة (365 يوم).  كما يمكن حساب المصروفات التشغيلية اليومية حسب الصيغة التالية :

 (المبيعات – الأرباح قبل الإستهلاكات والفوائد والضرائب) تقسيم365

 وتستخدم نسبة التغطية النقدية لرصد الفترة الزمنية التي يمكن للشركة خلالها تمويل نفقاتها التشغيلية اليومية المتوقعة، اعتماداً على السيولة المتوفرة لديها.

فتره التغطيه النقديه : (الأصول المتداوله - المخزون) / المعدل اليومى لتكاليف التشفيل .. ويتم استخدامها لرصد الفتره اللازمه للتمويل

فتره التمويل الذاتى : (الأصول السائله - الخصوم المتداوله ) / المعدل اليومى لتكاليف النشاط  .. وتعتبر اكثر احتياطيا للتمويل من نسبه فتره التغطيه النقديه