Inscrivez-vous ou connectez-vous pour rejoindre votre communauté professionnelle.
باعت الشركة التابعة سلع كلفتها (10) مليون دولار امريكى الى شركاتها الام مقابل (11) مليون دولار امريكى ولا تزال هذه السلع محتفظ بها في المخزون في نهاية السنة مع العلم ان معدل الضريبة بنسبة (30%) .
سيكون من اللازم الغاء الربح غير المتحقق بقيمة مليون دولار من بيان الدخل الموحد ومن الميزانية العمومية الموحدة في مخزون المجموعة ويعتبر بيع المخزون هو حدث خاضع للضريبة ويسبب تغيرا في الاساس الضريبي للمخزون وسيكون المبلغ المسجل في البيانات المالية الموحدة للمخزون هو (10) مليون دولار ولكن الاساس الضريبي هو (11) مليون دولار ويؤدى هذا الى نشؤ أصل ضريبي مؤجل بقيمة مليون دولار بمعدل ضريبي (30%) وهو ما يساوى (300) الف دولار امريكى على افتراض ان الشركة الأم والشركة التابعة تقعان في نفس المنطقة الضريبية .
شكر ا. ايمن على السؤال و الإجابة